Реферат: Учет операций с ценными бумагами

          Документ «Сделка» автоматически формируется на основании сверенных тикетов по принципу двойного ввода: сверяются тикеты, введенные трейдером и тикеты, введенные в разделе Back-office на основании бумажных тикетов, переданных старшим трейдером в Back-office. В этом состоянии сделка может быть откорректирована при сверке и переведена в состояние «Сверена».

          Состояние «Сверена» позволяет сформировать «Договор сделки» и, при изменении его состояния на «Заключен» перевести сделку в состояние «К исполнению».

          Состояние «К исполнению» не позволяет удалять и корректировать условия заключения сделки. Данное состояние инициирует формирование ВМО, определяющее исходное состояние обязательств до исполнения сделки. Дальнейшие этапы исполнения сделки определяются по перечню связанных с эти документом ВМО и наличием остатков на счетах внутреннего учета как по ценным бумагам, так и по финансовым расчетам, поскольку все направления исполнения сделки- бухгалтерия (оплата), поставка ЦБ и перерегистрация ЦБ - возможны одновременно.

          По достижению определенного «конечного» положения сделки (наличия остатков на определенных внутренних счетах, говорящих об исполнении всех обязательств между контрагентами сделки) сделка переводится в состояние «Завершена».

          По проведению расчетов с клиентом или отнесению расходов по завершению дилерской операции сделка переводится в состояние «Отработана».

          Состояние «Отменена» сделке присваивается согласно регламента возможности отмены сделки с указанием причины отмены. Удалению не подлежит.

          Состояние «На возврат» сделке присваивается в том случае, если сделка имела состояние «К исполнению», но в связи с обстоятельствами не может быть завершена и принимается решение о прекращении дальнейшего исполнения сделки. Обязательно указание причины изменения состояния. В этом состоянии сделка находится все время, пока не отрегулируются претензии сторон. Удалению не подлежит.

          Состояние «Развалено» присваивается сделке, находящейся в состоянии «На возврат» после урегулирования всех претензий сторон неисполненной сделки. Конечное состояние, позволяющее снять с учета обязательства по сделке.

Описание операций

          Список и описание операций напрямую связан с функциями, выполняемыми специалистами выделенных выше разделов. Исходя из принципа устойчивого разделения функций между разделами краткий перечень операций по разделам включает:

а) Administration

*  Ведение установок системы.

*  Ведение журналов жизнедеятельности системы.

*  Ведение словарей системы.

*  Определение прав и лимитов пользователей системы

*  Формирование отчетности руководству  по балансу внутренней        системы учета

б) Trading

*  Первичный ввод досье контрагентов

*  Ввод поручений на сделку/клиента в рамках полномочий

*  Контроль не принятых к исполнению поручений на сделку

*  Отказ в исполнении поручения на сделку

*  Ввод тикетов

в) Sales, Asset Management

*  Ввод и корректировка досье клиентов

*  Открытие счетов внутреннего аналитического учета клиентам

*  Ведение договоров клиентов

*  Формирование поручений клиента

*  Контроль исполнения поручений клиента

*  Контроль состояния счетов внутреннего учета клиентов

*  Отчетность перед клиентами

г) Back-office

*  Ввод тикетов

*  Корректировка досье контрагентов

*  Открытие внутренних счетов аналитического учета контрагентам и компаниям

*  Формирование подтверждения клиенту

*  Формирование подтверждения контрагенту

*  Корректировка сделки

*  Формирование и корректировка договора сделки

*  Формирование ВМО сделки как отражения проведенных операций поставки, оплаты, перерегистрации прав собственности

*  Формирование и контроль исполнения документов- распоряжений

*  Контроль исполнения сделки

*  Контроль ведения журналов

*  Формирование отчетности руководству

Система соответствует стандартам НАУФОР. Не сертифицирована.

3.5 Система автоматизации внутреннего учета операций с ценными бумагами - СФЕРА (ЛоРент, Москва)

          Предназначена для автоматизации подразделений, ведущих внутренний учет операций на рынке ценных бумаг.

          Позволяет организовать легко настраиваемую технологическую цепочку создания и оформления необходимой документации в соответствии с положениями ФКЦБ и стандартами НАУФОР для банков и финансовых компаний - профессиональных участников рынка ценных бумаг.

          Предоставляет в распоряжение специалистов учетных отделов мощные и гибкие инструменты, делающие их работу максимально эффективной и эргономичной.

          Задачи, решаемые системой:

*                     ведение базы данных клиентов компании, контрагентов, торговых систем и эмитентов;

*                     ведение электронных журналов заключенных сделок;

*                     ведение базы данных заключенных договоров, контроль их состояний;

*                     учет находящихся в наличии ценных бумаг;

*                     учет движения денежных средств, расчет курсовых разниц;

*                     улаживания сделок, включая их планирование и контроль прохождения различных этапов оформления;

*                     мониторинг счетов клиентов;

*                     учет брокерских и дилерских операций;

*                     переоценка портфеля бумаг, расчет прибылей и убытков;

*                     формирование аналитической информации;

*                     подготовка необходимой отчетности.

          «Сфера» представляет собой открытое и масштабируемое решение, являющееся оптимальным по ряду критериев для небольших и средних компаний. Аргументы:

*                     Установка и эксплуатация системы предполагает минимум затрат.

*                     В зависимости от объема совершаемых операций Пользователь может распределить различные функции системы на несколько рабочих мест, либо эксплуатировать локальную версию.

*                     Разработчик может предоставить специалистам Пользователя структуру базы данных и инструмент создания собственных SQL - запросов .

*                     Компания - разработчик открыта для сотрудничества и расширяет возможности системы в соответствии с пожеланиями потребителей.

          Краткое описание функций различных рабочих мест системы:

Отдел клиентской документации, сотрудник:

·     заполнение карты клиента;

·     формирование отчетов о проведенных операциях и состоянии счета депо клиента.

Торговый отдел, трейдер:

·     ввод данных о совершенных сделках.

Отдел учета, сотрудник:

·     формирование журнала сделок;

·     оформление договоров, контроль их состояния;

·     выполнение необходимых проводок;

·     формирование необходимой отчетности.

Отдел учета, руководитель:

·     контроль и мониторинг всей технологической цепочки;

·     закрытие рабочего дня.

          «Сфера» допускает произвольное перераспределение функций сотрудников, а также увеличение или уменьшение количества рабочих мест в соответствии с потребностями пользователя.

          Соответствует стандартам НАУФОР, не сертифицирована .

3.6 Система учета "ЦБ-Офис"

Цели системы и постановка задачи

Разработчики системы ставили своей целью создать автоматизированную систему, позволяющую решать следующий перечень задач:

·        ведение единой базы всех участников рынка ценных бумаг: индивидуальных и институциональных клиентов компании, контрагентов, торговых систем и депозитариев

·        оперативная регистрация первичных документов: поручений клиентов, тикетов, информации по банковским и депозитарным выпискам

·        оперативный учет договоров: ведение единой базы данных договоров, контроль состояния договора и выполнения условий договора

·        оперативный учет сделок: планирование выполнения сделок, отслеживание контрольных сроков

·        оперативный учет движения денег и ценных бумаг;

·        ведение денежных счетов и счетов депо клиентов,

·        ведение оперативного учета собственных средств компании; подготовка плановых балансов

·        подготовка регулярных внутренних и внешних отчетов в стандартах НАУФОР и ФКЦБ

·        согласование результатов внутреннего учета и результатов учета бухгалтерии.

Функции отделов и сотрудников:

Сотрудник клиентского отдела: регистрация новых клиентов, ввод поручений клиентов, формирование отчетов Клиентам и передача их непосредственно клиенту, контроль текущего состояния счетов клиента и результатов переоценки, принятие решений по управлению портфелем, ввод поручений на выполнение операций.

Трейдер: ввод в систему данных о результатах торгов.

Менеджер счета: контроль текущего состояния счетов клиента и результатов переоценки, принятие решений по управлению портфелем, ввод поручений на выполнение операций.

Сотрудник отдела учета: составление сводной заявки, контроль обеспечения денежными средствами, регистрация сделок и выполнение проводок по счетам, закрытие торгового дня, подготовка форм внутренней и внешней отчетности.

Сотрудник отдела расчетов: ввод в систему данных о движении денежных средств, выполнение денежных расчетов.

Сотрудник бухгалтерии: ведение собственного учета движения денег и ценных бумаг, сравнение результатов двух систем учета: автоматизированной системы внутреннего учета и системы учета бухгалтерии.

Генеральный менеджер: оперативное получение информации о состоянии собственных активов компании и контроль за соблюдением внутренней технологической дисциплины.

Кроме того:

·        система спроектирована таким образом., что допускает не только свободное перераспределение обязанностей между отдельными рабочими местами, а также и сокращение их числа за счет объединения нескольких функций на одном рабочем месте;

·        если количество клиентов компании невелико или число сделок за один день не превышает десяти, то возможна организация работы с использованием только одного рабочего места;

·        во вторую очередь системы будут включены специализированные функции поддержки деятельности менеджеров счетов и Генерального менеджера компании. В настоящее время эти лица могут пользоваться общедоступными штатными средствами системы, позволяющими получить полноценную информацию о состоянии счетов.

Система “ЦБ ОФИС” позволяет реализовать следующие операции:

·        Ввод поданных поручений на операции с ценными бумагами;

·        Оперативное предоставление информации о наличии средств инвестора (на личном счету, в торговой системе, денег в пути) и ценных бумаг, необходимых для обеспечения каждого поручения;

·        Составление сводной заявки с документированием факта обеспечения или необеспечения конкретных поручений деньгами и ценными бумагами;

·        Ввод информации об исполнении поручений;

·        Закрытие торгового дня и формирование отчетов об исполнении поручений

Результат обзора программных продуктов.

          При обзоре функциональных возможностей программных продуктов представленных на рынке были выявлены их некоторые общие функции и задачи.  По моему мнению рассмотренные программные продукты являются сверх универсальными, а соответственно сложными и дорогостоящими, и в данном случае конкретно для данного предприятия является более целесообразным создание собственного специализированного именно для компании подобного типа и размера программного продукта.

4.1 Состояние исследуемого объекта

4.1.1 Документооборот в инвестиционной компании

Схема движения документов между основными подразделениями  инвестиционной компании представлены на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1

          Бэк-офис  является учетно-контролирующим звеном компании, следящим за выполнением взятых по  сделкам обязательств и ведущим учёт  ЦБ. Правильно организованная работа бэк-офиса позволяет компании экономить как время, так и деньги за счёт своевременно получаемой информации о состоянии портфеля ЦБ .

4.1.2 Основные задачи системы:

          На основе обзора программных комплексов были выявлены следующие основные задачи информационной системы по учету операций с ценными бумагами в бэк - офисе.

*                     ведение базы данных клиентов компании, контрагентов, торговых систем и эмитентов;

*                     ведение электронных журналов заключенных сделок;

*                     ведение базы данных заключенных договоров, контроль их состояний;

*                     учет находящихся в наличии ценных бумаг;

*                    улаживания сделок, прохождения различных этапов оформления;

*                    учет брокерских и дилерских операций;

*                    формирование аналитической информации;

*                     подготовка необходимой отчетности по стандарту НАУФОР

·     Книга учета ЦБ

·     Журнал учета ЦБ

·     Книга учета денежных средств

·     Журнал учета денежных средств

·     Журнал учета дилерских операций

4.1.3 Модель системы

          Для разработки информационной системы учёта ЦБ бэк-офисом  в её основу планируется положить следующую модель представленную на рисунке 4.2 . Она характеризует основные компоненты системы , входные и выходные потоки.

из бухгалтерии

 

Рисунок 4.2

          Как видно из рисунка ядро системы состоит из двух основных частей:

1)    Журнал учёта операций – содержащий сведения о договорах купли-продажи, регистрации и агентских договорах между лицами различных форм собственности;

2)    Редактор запросов – позволяющий формировать различные формы запросов на основе информации Журнала учёта операций.

На вход системе поступают :

1)    Требования и стандарты – от различных внешних законо и стандарто  образующих организаций (НАУФОР, ФКЦБ);

2)    Договора – заключаемые между лицами различных форм собственности;

3)    Подтверждения из бухгалтерии – свидетельствующие о выплате или получении денег по сделке.

На выходе имеем следующую информацию:

1)    Отчёты внешнего назначения – предназначенные для  налоговых и контролирующих организаций;

2)    Отчёты внутреннего назначения – предназначенные для внутреннего учёта движения ЦБ.

Внешними объектами по отношению к системе являются :

-         Федеральная комиссия по ценным  бумагам;

-         Инвестиционные компании;

-         Вкладчики;

-         Законодательные органы;

-         Налоговые органы.

4.2 Функции системы

          В результате анализа функциональных возможностей существующих программно-технологических комплексов и сопоставления их с требованиями НАУФОР и ФКЦБ и особенностями ведения внутреннего учёта в исследуемой инвестиционной компании, были выделены следующие функции, необходимые к реализации, они приведены на рисунке 4.3:

Рисунок 4.3

Далее приведём краткое описание выше приведённых функций :

1.     Ведение баз справочников

Данная функция осуществляет правочников (добавление, удаление и изменение значений записей), что в значительной мере уменьшает объём хранимой информации основной базы и оптимизирует изменение отдельных полей записей;

2.     Ведение Журнала учёта сделок

Данная функция обеспечивает работу с основной базой информационной системы , как то добавление , удаление и изменение условий договора. Осуществляет быстрый поиск по некоторым полям договора и позволяет просмотреть предыдущие сделки клиентов (продавцов и покупателей) в отдельности, что позволяет предупредить клиента о нежелательном превышении лимита и возможных трениях с налоговой полицией в результате этого;

3.     Импорт данных из старого Журнала

До момента окончательного внедрения данной информационной системы в компании регистрацию сделок осуществляют с помощью Журнала реализованного на Access 7.0. Данная функция обеспечивает связь старого и нового Журналов, что позволит перейти к новой системе в самое короткое время после завершения разработки. Так же это позволит и  в дальнейшем пользоваться старым журналом, если в этом будет необходимость, без потери вновь введённых данных для нового Журнала;

4.     Создание запросов с помощью «Редактора запросов»

Данная функция предполагает использование встроенного в информационную систему редактора для проектирования любых возможных запросов на имеющейся базе , сохранение и модификацию их в дальнейшем, что позволит практически безгранично расширить круг возможных отчётов. Будет возможно расширение возможностей редактора при создании запросов за счёт написания новых уникальных функций не стандартных для традиционных языков запросов;

5.     Выполнение запросов

Данная функция осуществляет быстрый запуск ранее созданных запросов .

6.     Экспорт результатов запросов в Excel

В связи с тем, что в  данной информационной системе я не вижу необходимости в создании специального редактора печати, эта функция предназначена для возможного  экспортирования результатов запросов в формат электронной таблицы Excel и дальнейшей печати с помощью средств Excel.

7.     Начальные настройки

Данная функция дает возможность к гибкой настройке параметров системы и созданию более дружественного интерфейса для пользователя .

4.3 Обоснование выбора средства реализации

          При выборе средств реализации системы ключевую роль сыграли аналитические материалы специалистов рынка компьютерных технологий , инструменты и особенности работы заказчиков. Анализ средств используемых при подготовке документов в компании, позволил мне отметить, что основным пакетом является широко распространённый программный продукт корпорации Microsoft – Office 97. Предыдущий вариант системы внутреннего учёта ЦБ был реализован на MS Access 97, так же MS Access 97 был назван лучшим продуктом среди персональных СУБД  в 1997 году. Принимая во внимание размеры и особенности документооборота компании – заказчика , по-моему мнению, нет никакой необходимости в столь мощной технологии реализации, как клиент/сервер. Следуя всем выше приведённым доводам, в качестве средства реализации баз данных был выбран MS Access 97. Для интерфейса пользователя и основных функции, обеспечивающих работу с таблицами, можно использовать Visual Basic. За него говорит ряд факторов. Во-первых, Visual Basic является официальным внутренним языком пакета Microsoft Office 97, что способствует большей надёжности при  работе с компонентами пакета. Во-вторых, Visual Basic реализован в стандарте технологии ООП, что является наиболее эффективным направлением реализации программных продуктов.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14