Дипломная работа: Повышение эффективности деятельности ООО УСК "Сибиряк"
Таблица 30 – Динамика
прибыли и показателей эффективности работы ООО УСК «Сибиряк» за 2006 - 2008
года
Показатели
2006 год
2007 год
2008 год
Абсолютное
отклонение
от плана
Темпы роста к 2006 году, абс. ед.
факт
факт
план
факт
2007 г.
2008 г.
план
факт
Товарная продукция, тыс. руб.
495192,00
1430413,00
3036574,50
3033122,00
-3452,50
2,89
6,13
6,13
Себестоимость продукции, тыс. руб.
455303,88
1042503,24
1791632,55
1759142,01
-32490,54
2,29
3,94
3,86
Прибыль от реализации продукции,
тыс. руб.
39888,12
387909,76
1244941,95
1273979,99
29038,04
9,72
31,21
31,94
Стоимость основных средств, тыс. руб.
154295,00
155481
155084
158060
2976,00
1,01
1,01
1,02
Затраты на 1 руб. товарной
продукции, тыс. руб.
0,92
0,73
0,59
0,58
-0,01
0,79
0,64
0,63
Рентабельность продукции, %
8,76
37,21
69,49
72,42
0,03
4,25
7,93
8,27
Рентабельность продаж, %
8,06
27,12
41,00
42,00
0,01
3,37
5,09
5,21
Рентабельность производства, %
25,85
249,4%
802,75
806,01
0,03
9,65
31,05
31,18
Наблюдается увеличение себестоимости
материалов (ж/б, металла) в структуре себестоимости продукции с 11,74 тыс.руб.
в 2006 г. до 20,77 тыс. руб. в 2008 г. Однако в целом в структуре удельной
себестоимости доля стоимости материалов постоянно растет (с 49,13% в 2006 г. до
77,85% в 2008 г.).
Отклонение фактической удельной
себестоимости продукции от запланированной в 2008 г. составило 1% в сторону
уменьшения по причине уменьшения расходования материалов.
Динамика прибыли и основных
показателей эффективности работы предприятия приведена в таблице 30. Анализ
указанных в таблице данных показывает, что в работе предприятия имеются проблемы:
увеличение выпуска товарной продукции выросло в 2008 г. на 513% по сравнению с
2006 г., прибыль от реализации продукции возросла на 3094%, стоимость основных
средств возросла на 2%, однако в тоже время затраты на 1 рубль товарной
продукции уменьшились на 37%, рентабельность продукции увеличилась на 727%,
рентабельность продаж увеличилась на 471% сравнению с 2006 г.
В то же время предприятием получено в
2008 г. прибыли на 2,3 % выше, чем было запланировано [24].
Факторный анализ прибыли приведен в
таблице 31.
Таблица 31 –
Факторный анализ прибыли от продаж продукции ООО УСК «Сибиряк» за 2008 год
Фактор, тыс. руб.
Формула
Значение
Влияние
Реализация продукции по плану
РПпл = Вопл · Цiпл
3 036 574,50
-
Полная себестоимость по плану
Спл = Вопл · Суiпл
1 791 632,55
-
Прибыль плановая
Ппл = РПпл -Спл
1 244 941,95
-
Изменение прибыли под влиянием фактического
объема продаж
∆Пв = Вф(Цпл-Спл)
1 241 879,50
-3 062,44
Изменение прибыли под влиянием фактической
цены.
Пусл2 = Вф(Цф-Спл)
1 245 896,70
4 017,20
Изменение прибыли под влиянием фактической
себестоимости
Пусл3 = Вф(Цф-Сф)
1 273 979,99
28 083,29
Проверка
-
29 038,04
29 038,04
Итак, в результате проведенного
анализа себестоимости продукции и прибыли ООО УСК «Сибиряк» был выявлен ряд
факторов, оказавших существенное влияние на увеличение прибыли предприятия в
2008 г. – это изменение прибыли под влиянием фактической себестоимости
(наибольшее влияние) и изменение прибыли под влиянием фактической цены
(наименьшее влияние).
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
