Дипломная работа: Анализ путей повышения эффективности управления мотивацией рабочего персонала на газоперерабатывающем предприятии
Показатель
Состав показателей прибыли, тыс. руб.
Удельный вес показателей прибыли в общей
величине доходов, %
2004
2005
Изменение
Темп роста,
2004
2005
Изме-нение
%
1 . Общая величина доходов
380691,0
397401,0
16710,00
104,39
100,00
100,00
—
2. Валовая прибыль
147082
158021
10939,00
107,44
38,64
39,76
1,13
3. Прибыль от продаж
15982
79766
63784,00
499,10
4,20
20,07
15,87
4. Прибыль до налогообложения
7897
72081
64184,00
912,76
2,07
18,14
16,06
5. Прибыль (убыток) от обычной деятельности
7897
72078
64181,00
912,73
2,07
18,14
16,06
6. Чистая (нераспределенная) прибыль
7964
72465
64501,00
909,91
2,09
18,23
16,14
Далее рассчитаем
точку безубыточности («критический» объем продаж), запас финансовой прочности, долю
запаса финансовой прочности в объеме выручки от продаж (таблица 2.11).
Таблица 2.11 –
Расчет критического объема продаж
Показатель
2004
2005
Изменение
Темп роста, %
1 . Выручка от продаж
380305,00
396168,00
15863,00
104,17
2. Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ, услуг
233223,00
238147,00
4924,00
102,11
3. Коммерческие расходы
17732,00
15434,00
-2298,00
87,04
4. Управленческие расходы
113368,00
62821,00
-50547,00
55,41
5. Итого условно-постоянных расходов
131100,00
78255,00
-52845,00
59,69
6. Маржинальный доход
147082,00
158021,00
10939,00
107,44
7. Доля маржинального дохода в выручке от
продаж
0,39
0,40
0,01
103,14
8. «Критическая» точка безубыточности.
338980,88
196189,92
-142790,96
57,88
9. Запас финансовой прочности
41324,12
199978,08
158653,96
483,93
10. Уровень (коэффициент) запаса финансовой
прочности, %
10,87
50,48
39,61
464,55
За анализируемый
промежуток времени маржинальный доход вырос на 10939 тыс. руб. В 2004 году запас
финансовой прочности составлял 41324,12 тыс. руб., а в 2005 году увеличился на 383,93%
и составил уже 199978,08 тыс. руб. В 2004 организации необходимо было производить
продукции на 338980,88 тыс. руб., чтобы выручка покрывала все расходы по производству
и реализации продукции, а в 2005 - на 196189,92 тыс. руб. Также необходимо отметить,
что уровень (коэффициент) за паса финансовой прочности за анализируемый период вырос
на 39,61% и в 2005 году составил 50,48%.
Таблица 2.12 –
Расчет чистых активов предприятия
Показатель
2004
2005
Изменение
Темп роста,%
1. Нематериальные активы
0,00
0,00
0,00
-
2. Основные средства
169472,00
156118,00
-13354,00
92,12
3. Незавершенное строительство
0,00
0,00
0,00
-
4. Долгосрочные финансовые вложения
1686,00
57595,00
55909,00
3416,07
5. Прочие внеоборотные активы
0,00
0,00
0,00
-
6. Запасы
9591,00
8008,00
-1583,00
83,49
7. НДС по приобретенным ценностям
2119,00
13222,00
11103,00
623,97
8. Дебиторская задолженность
2544,00
82153,00
79609,00
3229,28
9. Краткосрочные финансовые вложения
0,00
0,00
0,00
-
10. Денежные средства
406,00
433,00
27,00
106,65
11 . Прочие оборотные активы
0,00
0,00
0,00
-
12. Итого активов для расчета чистых активов
185818,00
317529,00
131711,00
170,88
13. Целевые финансирование и поступления
0,00
0,00
0,00
-
14. Непокрытые убытки прошлых лет и отчетного
года
0,00
0,00
0,00
-
15. Краткосрочные кредиты и займы
0,00
0,00
0,00
-
16. Кредиторская задолженность
15542,00
28489,00
12947,00
183,30
17. Задолженность участникам (учредителям)
по выплате доходов
0,00
0,00
0,00
-
18. Резервы предстоящих расходов
4816,00
4787,00
-29,00
99,40
19. Прочие краткосрочные обязательства
95008,00
176919,00
81911,00
186,21
20. Итого обязательств для расчета чистых
активов
115366,00
210195,00
94829,00
182,20
21. Итого чистых активов
70452,00
107334,00
36882,00
152,35
Таблица 2.13 –
Расчет показателей для проведения факторного анализа рентабельности чистых активов
КГПЗ
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
