на тему рефераты
 
Главная | Карта сайта
на тему рефераты
РАЗДЕЛЫ

на тему рефераты
ПАРТНЕРЫ

на тему рефераты
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

на тему рефераты
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Реферат: Финансы. Денежное обращение. Кредит


Кредиты коммерческим банкам предоставляются как непосредственно, так и в форме переучета векселей и перезалога ценных бумаг.

С 1996 г. Центральный Банк России начал оказывать коммерческим банкам новый вид услуг — ломбардные кредиты, представляющие собой кредиты под залог высоколиквидных активов. В соответствии с "Положением о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам" от 13 марта 1996 г. № 36 эти кредиты выдаются под залог государственных ценных бумаг — ГКО и ОФЗ. Совет директоров ЦБ России устанавливает перечень ценных бумаг, являющихся обеспечением при выдаче ломбардных кредитов.

Для того чтобы не производить ежедневную проверку достаточности обеспечения предоставленного банку ломбардного кредита и не совершать операции по дополнительному переводу или возврату заложенных ценных бумаг на всем протяжении срока кредита, Банк России установил при оценке ценных бумаг поправочный коэффициент в размере 0, 8. Ломбардный кредит предоставляется сроком до 30 дней.

• В соответствии с решением Совета директоров Банка России с 1 марта 1996 г. введена в действие новая Инструкция № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций". Эта инструкция направлена на усиление контроля со стороны Центрального Банка России за деятельностью коммерческих банков и других кредитных организаций, что связано с необходимостью гарантировать и защитить интересы кредиторов и вкладчиков, поскольку в последние годы участились случаи банкротств коммерческих банков и кредитных организаций.

Данной Инструкцией установлены следующие обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций: минимальный размер уставного капитала; нормативы достаточности капитала; нормативы ликвидности кредитной организации; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы — предельный размер неденежной части уставного капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы, размеры валютного, процентного и иных рисков — устанавливаются другими (помимо Инструкции № 1) нормативными актами Банка России.

В действующей ранее редакции Инструкции № 1 обязательных нормативов было четыре, остальные нормативы носили рекомендательный характер. По новой Инструкции все нормативы носят обязательный характер. Вводится также принципиально новое понятие "кредитная организация, утратившая собственные средства (капитал)", т. е. организация, задолженность которой перед сторонними организациями превысила собственные средства кредитной организации.

Нулевой собственный капитал, или утрата капитала (а эти случаи весьма многочисленны), когда кредитная организация растратила свой капитал, свидетельствуют, что кредитная организация попала в чрезвычайную ситуацию и необходимо принятие действенных мер по устранению этого положения.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций установлен соответственно:

на 1 апреля 1996 г. в сумме, эквивалентной 2, 0 млн. ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 500 тыс. ЭКЮ;

на 1 января 1997 г. — 3, 0 млн. ЭКЮ, для кредитных организаций с ограниченным кругом операций — 750 тыс. ЭКЮ;

на 1 января 1998 г. — 4, 0 млн. ЭКЮ, для кредитных организаций с ограниченным кругом операций — 1, 0 млн. ЭКЮ;

на 1 июля 1998 г. — 5, 0 млн. ЭКЮ, для кредитных организаций с ограниченным кругом операций — 1250 тыс. ЭКЮ.

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5, 0 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г. ). Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитных организаций с ограниченным круге» операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ. начиная с 1 января 1999 г.

Важной является методика расчета собственных средств (капитала) кредитной организации, используемых для расчета обязательных экономических нормативов. Этот показатель определяется как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше тридцати дней.

Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

Для оценки состояния активов кредитной организации они подразделяются на пять групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости.

При этом устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам активов (в процентах):

•Группа 1

Средства на корсчете в ЦБР (счет 161), средства на резервном счете в ЦБР, средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам, вложения в государственные долговые обязательства, вложения в облигации:

внутреннего валютного займа                                                                                                        0

касса и приравненные к ней средства                                                                                             2

•Группа II

Ссуды, гарантированные Правительством РФ. Ссуды под залог государственных ценных бумаг Правительства РФ, ссуды под залог драгметаллов в слитках              10

•Группа III

Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти: средства на корсчетах банков — нерезидентов стран—членов ОЭСР в СКВ; средства, перечисленные на счета банков — нерезидентов стран—членов ОЭСР; ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти                                    20

• Группа IV

Средства на счетах у банков — резидентов РФ в иностранной валюте; средства на корсчетах в рублях у банков — резидентов "Ностро"; средства на счетах у банков — нерезидентов стран— не членов ОЭСР, исключая по данному счету страны ближнего зарубежья; собственные здания и сооружения за минусом
переданных в залог; ценные бумаги для перепродажи                                                                                      70

• Группа V

Все прочие активы кредитной организации                                                                                  100

Гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией (на балансовый счет 9925) 50

H1 — норматив отношения капитала кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере: с баланса на 1 июля 1996 г. — 5%, с баланса на 1 февраля 1997 г.

— 6%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 7%, с баланса на 1 февраля 1999 г.

-8%.

Для контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).

Н2 — норматив текущей ликвидности представляет собой соотношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 20%; с баланса на 1 февраля 1997 г. — 30%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 50%, с баланса на 1 февраля 1999 г. — 70%.

НЗ — норматив мгновенной ликвидности представляет собой соотношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере: с баланса на 1 июля 1996 г. — 10%; с баланса на 1 февраля 1997 г. - 20%.

Н4 — норматив долгосрочной ликвидности представляет собой соотношение выданных кредитной организацией кредитов со сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгам на срок свыше года. Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 120%.

Н5 — соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 10%; с баланса на 1 февраля 1997 г. — 20%.

Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков). Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 60%; с баланса на 1 февраля 1997 г. — 40%; с баланса на 1 февраля 1998 г. — 25%.

Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков. Совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска к одному заемщику или группе связанных заемщиков кредитной организации по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у кредитной организации в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, превышающая 5% капитала кредитной организации, рассматривается в качестве крупного кредита.

Решение о выдаче крупных кредитов должно в обязательном порядке приниматься правлением коммерческого банка либо его кредитным комитетом с учетом мнения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующим документом.

Сведения- о крупных кредитах ежемесячно представляются в Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета одновременно с представлением баланса и расчета экономических нормативов. Одновременно эти сведения направляются в Главный центр информации Банка России в электронном виде для формирования реестров крупных рисков банковской системы.

В случае возникновения у кредитной организации отрицательного или нулевого капитала форма "Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной организацией" не заполняется. При этом Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ в составе аналитической записки сообщает о мерах, предпринимаемых по выходу кредитной организации из критического положения и перспективах дальнейшей ее деятельности.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов, выданных кредитной организацией, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала кредитной организации в 1996 г. — в 12 раз, в 1997 г. — 10 раз, в 1998 г. — в 8 раз.

Н8 — максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика). Норматив устанавливается как процентное отношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией, остатков по расчетным, текущим счетам, счетам по операциям с ценными бумагами одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации. Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются.

Этот норматив рассчитывается по совокупной сумме обязательств. кредитной организацией, выступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к данной кредитной организации. Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается с баланса на 1 июля 1996 г. — 60%, с баланса на 1 февраля 1997 г. — 40%, с баланса на 1 февраля 1998 г. — 25%.

Н9 — максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам. Норматив рассчитывается как соотношение — совокупной суммы требований банка в отношении данного акционера и забалансовых требований (50% гарантий и поручительств, выданных банком) в отношении капитала банка. Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 60%, на 1 октября 1996 г. — 40%, на 1 января 1997 г. - 20%.

При этом совокупная величина кредитов, выданных акционерам (пайщикам) кредитной организации, не может превышать с 1 января 1998 г. 50% собственных средств (капитала) банка.

Н10 — максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.

В соответствии с разъяснениями ЦБ к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора, члены Совета, члены Кредитного комитета, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых участвуют инсайдеры. Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 10%, с баланса на 1 июля 1997 г. -2%.

Н11 — максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения устанавливается как соотношение величины суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива НИ устанавливается в размере 100%.

Н12 — норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере с баланса на 1 июля 1996 г. — 45%, с баланса на 1 октября 1996 г. — 35%, с баланса на 1 января 1997 г. — 25 %. В соответствии с действовавшей ранее редакцией Инструкции максимальный размер этого норматива был 10%. Таким образом новая редакция нормативов поощряет инвестирование средств банков в акции других юридических лиц.

При этом собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица, не могут превышать с 1 января 1997 г. 10% собственных средств (капитала) банка.

Для вновь созданных кредитных организаций, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются более жесткие значения обязательных экономических нормативов.

В случае нарушения кредитными организациями обязательных экономических нормативов Главное управление (Национальный банк) не должно поддерживать их просьбы об открытии филиалов и о расширении круга операций (например, получения валютной лицензии). Банк России не рассматривает ходатайства кредитных организаций на получение аккредитации для участия в международных программах МБРР и ЕБРР в случае, если кредитные организации нарушают обязательные экономические нормативы.

В дополнение к Инструкции № 1 в августе 1996 г. руководство ЦБ России приняло решение о введении для коммерческих банков специального экономического норматива — "норматива риска собственных вексельных обязательств" (Н13). Новый норматив определяется как отношение суммы выпущенных кредитными организациями векселей плюс 50% от суммы забалансовых обязательств кредитной организации к собственному капиталу. Максимально допустимое значение норматива, рассчитанное по балансу банков на 1 октября 1996 г., должно быть не выше 200%, а с 1 марта 1997 г. — 100%.

Причинами принятия этого норматива стали неплатежеспособность некоторых банков и появление новых программ в области энергетики и транспорта, связанных с вексельным кредитованием. При невыполнении Н13 ЦБ России будет запрещать кредитным организациям выпускать векселя.

С нормой обязательного резервирования и фондом обязательных резервов тесно связано такое понятие, как дебетовое сальдо. Предоставление краткосрочных кредитов регулируется Положением "О порядке предоставления ЦБ России однодневных расчетных кредитов банкам" № 296 от 9 июля 1996 г.

В целом анализируя систему обязательных нормативов и правил в деятельности банков в России и в развитых западных странах, необходимо отметить, что в России эта система более сложная и предусматривает большее число обязательных показателей. Это связано с тем, что банковская система России находится в стадии становления, что обусловливает более жесткий подход ЦБР к процессу надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков.

Для усиления надзора за деятельностью крупнейших коммерческих банков, от функционирования которых зависит стабильность банковской системы, в августе 1996 г. создана специальная структура — Второе операционное управление при Центробанке РФ, которое проводит расчеты, открывает и обслуживает корреспондентские счета этих банков. Приказом по Банку России под надзор и на расчетное обслуживание в новое управление уже переведены пять баню г "Автобанк", "Агропромбанк", "Внешторгбанк", "Менатеп" и Международная финансовая корпорация. В ближайшее время под надзор Второго операционного управления будет передан Сбербанк РФ.

Глава 17. Коммерческие банки и их операции

17. 1. Коммерческие банки России в условиях перехода на рыночные отношения

Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться с 1988 г. Коммерческие банки РФ строят свою деятельность в соответствии с Законом РСФСР от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

Коммерческие банки имеют значительное число филиалов, основное количество которых приходится на Сберегательный банк РФ. Коммерческие банки России функционируют на основании лицензий, выдаваемых Центральным Банком РФ. Лицензии имеют стандартную форму. В них перечисляются виды деятельности, которыми могут заниматься коммерческие банки. В России в отличие от развитых зарубежных стран лицензии имеют универсальный характер. В банковской деятельности в РФ государственные органы не устанавливают специализации банков, например, на осуществление инвестиционной, ипотечной деятельности и т. д. Российские банки имеют право беспрепятственно участвовать на рынке фондовых ценностей. Кроме приобретения иностранных ценных бумаг, что считается вывозом капитала из страны, для экспорта капитала в форме прямых и портфельных инвестиций требуется специальное разрешение в каждом отдельном случае Центрального банка России.

Кроме лицензий на осуществление банковских операций, российским банкам выдаются Центральным банком России валютные лицензии четырех видов: простые, расширенные, генеральные и на осуществление операций с драгоценными металлами.

Простые валютные лицензии предусматривают право на осуществление широкого круга банковских операций, но без права самостоятельного установления корреспондентских отношений с иностранными банками. Все виды банковских операций осуществляются через систему взаимных записей на счетах банков друг у друга, а сальдирующим элементом являются корреспондентские счета банков в территориальных органах центральных банков.

Если банку выдается простая валютная лицензия, он получает право работы с валютой только через один из российских банков, имеющих генеральную лицензию. Практически это означает, что банк имеет право организовать пункт по обмену наличной иностранной валюты. Ни одно солидное предприятие не будет вести счета в иностранной валюте у такого банка, поскольку иностранные расчеты при данной системе резко замедляются.

Расширенная валютная лицензия дает право банку на установление непосредственных корреспондентских отношений с шестью банками из развитых капиталистических стран.

Генеральная валютная лицензия предоставляет право на установление корреспондентских отношений с тем числом банков, которое банк сочтет необходимым и желательным для осуществления своей деятельности, а также право открытия своих филиалов и представительств в развитых зарубежных странах (при наличии соответствующего разрешения со стороны принимающей страны).

19 апреля 1996 г. Центральным Банком России был принят новый нормативный документ № 276 "О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций". В соответствии с этим документом во вновь выдаваемых банковских лицензиях банки лишены права привлечения во вклады средств физических лиц. Такое право будут иметь вновь организованные банки только по прошествии двух лет работы на рынке и при условии неукоснительного соблюдения экономических нормативов, предусмотренных Инструкцией № 1.

• Принципиально иным становится порядок выдачи лицензии на осуществление валютных операций и операций с драгоценными металлами.

В соответствии с новым положением вновь создаваемые банки уже в момент подачи документов могут претендовать на получение валютной лицензии, дающей право на осуществление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками. До апреля 1996 г. банки могли подавать документы на получение валютных лицензий только после года успешной работы на рынке.

Для получения валютной лицензии одновременно с созданием банка величина уставного капитала должна соответствовать требованиям Инструкции № 1. При этом банки, обладающие уставным капиталом 5 млн. ЭКЮ, одновременно могут претендовать на получение лицензии по работе с драгоценными металлами. То же относится и к банкам, претендующим на получение генеральной лицензии.

Требования этого нормативного документа не распространяются на уже функционирующие банки. Однако те банки, которые рассчитывают на расширение круга предоставляемых операций, должны соответствовать требованиям этого нормативного документа.

В настоящее время могут создаваться новые банки, которые с момента начала своей деятельности обладают генеральной валютной лицензией, но лишены права привлекать во вклады средства физических лиц. Это связано с многочисленными банкротствами банков, работавших с населением, попытками повысить надежность функционирования банковской системы.

В российской практике, как и в практике развитых зарубежных стран, объявленные уставные фонды зачастую существенно отличаются от оплаченных уставных фондов. Для регистрации банка в соответствии с законодательством России должно быть оплачено акциями, облигациями, денежными средствами, драгоценными металлами или другими материальными ценностями (зданиями, оргтехникой, автотранспортом) не менее 50% объявленного уставного капитала банка. Остальные 50% должны быть внесены в течение года.

Внесенные 50% объявленного уставного капитала в виде денег зачисляются на специальные блокированные корреспондентские счета данного банка, отрываемые в РКЦ, созданных по всей территории страны; материальные ценности принимаются по акту в соответствии с совместной оценкой общего собрания акционеров, которые принимают участие в организации банка, что соответствующим образом протоколируется. Протокол учредительного собрания акционеров банка вместе с другими учредительными документами сдается или в территориальное (главное) управление Центрального Банка России по соответствующему региону или непосредственно в Центральный Банк в зависимости от размера объявленного уставного фонда.

Следует отметить, что финансовое состояние многих коммерческих банков России является неустойчивым. Все возрастает число банков, у которых отозваны лицензии, что означает фактическое банкротство банков. Банкротство банков объясняется главным образом крупным невозвратом кредитов, убыточной деятельностью многих банков и кредитных организаций, превышением расходов банков над полученной ими прибылью.

При отзыве у банка лицензии на совершение банковских операций создается ликвидационная комиссия, которая начинает трудную и кропотливую работу по урегулированию претензий к банку. Такие дела тянутся годами. В некоторых, единичных, случаях банкам, у которых отозвана лицензия в связи с нарушениями банковского законодательства, лицензия возвращается при устранении нарушений. Однако это бывает крайне редко.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36


на тему рефераты
НОВОСТИ на тему рефераты
на тему рефераты
ВХОД на тему рефераты
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

на тему рефераты    
на тему рефераты
ТЕГИ на тему рефераты

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.