Коэффициент соотношения заемных и
собственных средств
0,75
0,75
-
5.
Наличие собственных оборотных
средств
1726
48820
+47094
6.
Коэффициент обеспеченности запасов
и затрат собственными источниками
0,01
0,33
+0,32
7.
Коэффициент маневренности
собственных средств
0,004
0,11
0,106
Вывод:
Произведенные расчеты позволяют сделать вывод о том, что предприятие «Аэлита»
относится ко П классу кредитоспособности, то есть является неустойчивым
заемщиком. По сравнению с началом года, финансовое положение предприятия
несколько улучшилось: так как увеличились коэффициенты ликвидности и покрытия,
возросло наличие собственных оборотных средств. Ранее полученная краткосрочная
ссуда погашена своевременно. Вместе с тем, уровень коэффициента обеспеченности
запасов и затрат собственными источниками, а также коэффициента маневренности -
очень низок. Кроме того, собственных оборотных средств предприятия не
достаточно для покрытия запасов и затрат.
Таким
образом, можно констатировать, что предприятие испытывает финансовые
затруднения. Решение вопроса о выдаче ссуды может быть принято после
маркетингового исследования рынка ООО «Аэлита» и при наличии надежной формы
обеспечения.
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Эльф»
1. Коэффициент ликвидности
161440 -
120980
· на начало года = --------------------------- = 0,52 II
класс
78920
- 590
374440 -
279010
· на конец года = --------------------------- =
0,51 II класс
188350
- 2060
2. Коэффициент покрытия
161440 -
4000
· на начало года = ----------------------- = 2,01 I
класс
78920 -
590
374440
· на конец года = ----------------------- = 2,01 I
класс
188350 -
2060
3. Коэффициент автономии
279270
· на начало года = --------------- = 0,59 I
класс
473340
333790
· на конец года = --------------- = 0,59 I
класс
565740
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных
средств
115150 +
78920
· на начало года = ------------------------- = 0,69 I
класс
279270
43600 +
188350
· на конец года = ------------------------- = 0,69 I
класс
333790
5. Наличие собственных оборотных средств
· на начало года = 279270 + 115150 - 311900 = 82520
· на конец года = 333790 + 43600 - 191300 = 186090
Запасы и затраты
· на начало года = 120980
· на конец года = 279010
Покрытие запасов и затрат
собственными оборотными средствами.
· на начало года = 82520 - 120980 = - 38460 не
покрыты
· на конец года = 186090 - 279010 = - 92920 не
покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат
собственными источниками
Коэффициент соотношения
заемных и собственных средств
0,69
0,69
-
5.
Наличие собственных оборотных
средств
82520
186090
+103570
6.
Коэффициент
обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
0,68
0,67
-0,01
7.
Коэффициент
маневренности собственных средств
0,3
0,56
+0,26
Вывод:
Данные произведенных расчетов свидетельствуют о том, что предприятие «Эльф»
является платежеспособным и финансово устойчивым. По большинству показателей
предприятие можно считать надежным ссудозаемщиком и отнести к 1 классу.
Однако
следует обратить внимание на недостаточно высокий уровень коэффициента ликвидности,
а также на то, что собственные оборотные средства не покрывают запасы и
затраты.
Кредит
может быть выдан под Гарантию торговой фирмы «Ваш дом».
Приложение № 11
Бланковая
документация,
используемая
в ходе
деловой игры
Приложение
к
приказу МФ РФ
от
27.03.96 № 31
Утверждена
министерством финансов Российской Федерации
для
бухгалтерской отчетности 1996г.
Бухгалтерский
баланс
КОДЫ
на __________ 199__ г.
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
по ОКОП
Организация
по ОКОНХ
Отрасль (вид деятельности)
по КОПФ
Организационно-правовая форма
по ОКПО
Орган управления государственным
имуществом
по СОЕИ
Единица измерения:
Контрольная сумма
Адрес
Дата высылки
Дата получения
Срок представления
АКТИВ
Код
стр.
На начало года
На конец года
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
110
в том числе:
организационные расходы
111
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки
обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
112
Основные
средства (01, 02, 03)
120
в том числе:
земельные участки и объекты природопользования
121
здания, машины, оборудование и другие основные
средства
122
Незавершенное строительство (07, 08, 61)
123
Долгосрочные
финансовые вложения (06, 56, 82)
130
в том числе:
инвестиции в дочерние общества
131
инвестиции в зависимые общества
132
инвестиции в другие организации
133
займы, предоставленные организациям на срок более 12
месяцев
134
собственные акции, выкупленные у акционеров
135
прочие долгосрочные финансовые вложения
136
Прочие внеоборотные активы
140
Итого по разделу I
190
АКТИВ
Код
стр.
На начало года
На конец года
1
2
3
4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
в том числе:
сырье, материны и другие аналогичные ценности (10,
15,16)
211
животные на выращивании и откорме (11)
212
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13)
213
затраты в незавершенном производстве (издержках
обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)
214
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)
215
товары отгруженные (45)
216
расходы будущих периодов (31)
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям (19)
218
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
220
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76)
221
векселя к получению (62)
222
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
223
задолженность участников (учредителей) по взносам в
уставный капитал (75)
224
авансы выданные
225
прочие дебиторы
226
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетный даты)
230
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76)
231
векселя к получению (67)
232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
233
задолженность участников (учредителей) по взносам в
уставный капитал (75)
234
авансы выданные (61)
235
прочие дебиторы
236
Краткосрочные
финансовые вложения (58, 82)
240
в том числе:
инвестиции в зависимые общества
241
собственные акции выкупленные у акционеров
242
прочие краткосрочные финансовые вложения
243
Денежные средства
250
в том числе:
касса (50)
251
расчетные счета (51)
252
валютные счета (52)
253
прочие денежные средства (55, 56, 57)
254
Прочие оборотные активы
260
Итого по разделу II
290
III. УБЫТКИ
Непокрытые убытки прошлых лет (88)
310
Убыток отчетного года
320
Итого по разделу III
399
БАЛАНС (сумма строк 190+290+ 390)
ПАССИВ
Код
стр.
На начало года
На конец года
1
2
3
4
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)
410
Добавочный капитал (87)
420
Резервный капитал (86)
430
в том числе:
резервные фонды, образованные в соответствии с
законодательством
431
резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
432
Фонды
накопления (88)
440
Фонд
социальной сферы (88)
450
Целевые
финансирование и поступления (96)
460
Нераспределенная
прибыль прошлых лет (88)
470
Нераспределенная
прибыль отчетного гола
480
Итого по разделу IV
490
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (92, 95)
510
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через
12 месяцев после отчетной даты
511
прочие займы, подлежащие погашению более чем через
12 месяцев после отчетной даты
512
Прочие долгосрочные пассивы
513
Итого по разделу V
590
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (90,94)
610
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12
месяцев после отчетной паты
611
прочие займы, подлежащие погашению в течение 12
месяцев после отчетной даты
612
Краткосрочная
задолженность
620
в том числе:
поставщики и подрядчики (60 76)
621
векселя к уплате (60)
622
по оплате труда (70)
623
по социальному страхованию и обеспечению (69)
624
задолженность перед дочерними и зависимыми
обществами (78)
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
