Реферат: Правовое положение коммерческих банков на территории России

- декларацию о доходах с отметкой налоговой инспекции (для физических лиц - участников банка - на взнос 10 тыс.руб. и выше);

- аудиторские заключения на участников банка (в указанных ни­же случаях);

- подписные  листы  новых  участников банка;

- список пайщиков (акционеров) коммерческого банка по уста­новленной форме.

Подписные листы юридических лиц подписываются руководителем и главным бухгалтером, а также удостоверяются печатью данного акцио­нера (пайщика).  Подлинность подписи физического лица на подписном листе акционера (пайщика) банка удостоверяется нотариально.

Рекомендуется также, чтобы в каждом подписном листе нового участника банка содержалось обязательство не отзывать свой взнос по крайней мере в течение года.

При 100% оплате физическим лицам акции (пая) вместо подписно­го листа может быть приложена выписка из книги учета регистрации акций (пайщиков) данного коммерческого банка. Указанный документ, удостоверенный в установленном порядке, должен содержать следующую информацию:

1) фамилию, имя, отчество участника банка;

2) паспортные данные;

3) сумму подписки и фактически оплаченного взноса.

В том случае, если объявляемый коммерческим банком уставный капитал более чем на 30% превышает оплаченную часть первоначально объявленного уставного капитала, на всех участников данного ком­мерческого банка (в том числе и первоначальных), не оплативших свой взнос полностью (100%), представляются справки аудиторов. (Аудиторы должны подтвердить способность этих лиц своевременно и в полном объеме оплатить взнос в уставный капитал коммерческого бан­ка.) В случае, если новый участник банка полностью оплатил свой взнос в уставный капитал коммерческого банка, аудиторское заключе­ние на него как правило не требуется. (В порядке надзора Централь­ный банк РСФСР запрашивает аудиторское заключение, если существует вероятность формирования паевого взноса за счет кредиторов этого же банка.)

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных рас­ходов и убытков банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% величины уставного фонда. Обя­зательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25% величины уставного фонда банка. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируются из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением об­щего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов"

В банке формируются также и иные фонды: материального поощре­ния, специального назначения, производственного и социального раз­вития.

Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

- процентов по ссудам;

- процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

- доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

- выручки от валютных и финансовых операций;

- комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг;

- страховых премий и т.д.

Среди привлеченных ресурсов появляются новые виды: ссуды, по­лученные от Центрального банка России и других кредитных учрежде­ний; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;  средства полученные от выпуска облигаций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета; средства населе­ния во вкладах; бюджетные средства, которые представлены средства­ми местных бюджетов; средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кре­дитных товариществ и кредитных кооперативов, ломбардов, касс взаи­мопомощи.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализа­ции, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресур­сов. Так, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преиму­щественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве ос­новного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депо­зиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, по­лученные от других кредитных и финансовых институтов.

9) Письмо ЦБР  "О  порядке регистрации изменений в составе акционеров и объявленном коммерческим банком уставном капитале" от 17.09.91

Организационная структура коммерческого банка

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функцио­нальных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Определение структуры управления банком предусматривает выде­ление органов управления, утверждение их полномочий, ответствен­ности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских опера­ций. Общие подходы к структуре управления банком определяются бан­ковским законодательством. Вместе с тем многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

На структуру управления банком решающее влияние оказывают пра­вовая форма мобилизации собственного капитала ( акционерная, пае­вая и т.д. ) и организационное построение банка ( степень развития его сети и его самостоятельность ). Так, при акционерной форме об­разования собственного капитала для получения права полного конт­роля и управления банком необходимо иметь определенную сумму ак­ций, достаточную для владения контрольным пакетом.

Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия в органах управления банком.

Основным (высшим) органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков) банка.

Общее собрание акционеров (пайщиков) банка решает стратегичес­кие задачи деятельности банка, а именно:

- принимает решение об основании банка;

- утверждает акты, документы деловой политики банка;

- принимает устав банка;

- рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

- рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покры­тии убытков;

- принимает решения в части формирования фондов банка;

- выбирает членов исполнительных и контрольных органов в бан­ке.

Общее собрание акционеров (пайщиков) банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

В период между Общими собраниями пайщиков высшим органом уп­равления банком является Совет. Советом банка руководит Председа­тель Совета, избираемый членами Совета. Члены Совета могут избрать также одного или нескольких заместителей Председателя Совета.

В полномочия Совета входит:

- внесение предложений на Общее собрание о приеме в пайщики банка;

- определение основных условий предоставления кредитов;

- внесение предложений Общему собранию об увеличении либо уменьшении уставного капитала банка, изменении и дополнении устава банка и другим вопросам, подлежащим рассмотрению Собра­нием;

- определение структуры банка, его филиалов и представительств и утверждение сметы расходов на содержание и развитие банка;

- утверждение состава Правления по представлению Председателя Правления;

- осуществление контроля за работой Правления банка;

- решение остальных вопросов деятельности банка, если они не отнесены к исключительной компетенции Общего собрания.

Исполнительным органом банка является Правление. Правление по­дотчетно Общему собранию и Совету банка и организует выполнение их решений.

Правление руководит всей оперативной деятельностью банка в пределах своей компетенции, а именно:

- предварительно рассматривает все вопросы, которые подлежат рассмотрению Общим собранием или Советом банка и подготавливает по ним соответствующие материалы, предложения и проекты решений, организует выполнение решений Общего собрания и Совета банка;

- решает вопросы руководства деятельностью структурных подраз­делений банка, его филиалов и представительств, утверждает положе­ния о них;

- оперативно, в пределах своей компетенции, регулирует размеры процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, утверж­дает договорные цены и тарифы на услуги;

- устанавливает общие условия и порядок выдачи кредита, других обязательств банка;

- решает вопросы организации ведения операций банка, учета, отчетности, внутреннего контроля;

- определяет численность сотрудников банка, формы, порядок и размер оплаты труда, условия социального обеспечения сотрудников банка;

- выносит решения о привлечении к имущественной ответственнос­ти должностных лиц банка;

- решает вопросы подбора, расстановки и подготовки кадров; Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка еже-

годно осуществляется Ревизионной комиссией, избираемой Общим собра­нием. В состав Ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Со­вета, члены Правления банка, а также другие лица, занимающие ка­кие-либо штатные должности в банке.

Внеочередные проверки осуществляются Ревизионной комиссией по поручению Общего собрания, по собственной инициативе Ревизионной комиссии или по требованию (акционеров) пайщиков.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодатель­ных и других нормативных актов, регулирующих его деятельность, сос­тояние внутреннего учета и контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение года (полной про­веркой или выборочно), состояние кассы и имущества.

Ревизионная комиссия представляет Общему собранию результаты проверок и рекомендации по устранению недостатков.

Организационная структура банка включает функциональные под­разделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Организационную структуру банка формируют подразделения (уп­равления) и службы. Управления банка сформированы с учетом класси­фикации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредит­ным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, кото­рые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают ор­ганизующее воздействие на работу банка в целом.

В организационной структуре банка реализуются как оператив­ные, так и штабные функции. К первым относятся функции, непосредс­твенно связанные с выполнением поставленных перед банком задач,- это такие виды деятельности, как кредитование, инвестирование, до­верительные операции, осуществление международных расчетов, а также прием и обслуживание вкладов. Функции штабного персонала заключают­ся в консультировании исполнителей и включают бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу и повышение ква­лификации служащих, маркетинг, контроль, методическую работу, пла­нирование строительства и ремонт. В небольших банках эти функции не разделяются: и некоторые руководители и рядовые служащие занимаются и тем и другим. Чем крупнее банк, тем четче разграничиваются опера­тивные и штабные функции.

В банке могут выделятся следующие подразделения и службы:

- управление прогнозирования деятельности банка;

- отдел организации хозрасчетной деятельности банка;

- отдел по управлению ликвидностью банка;

- кредитное управление;

- отдел общей организации кредитных операций;

- отдел краткосрочного кредитования;

- отдел долгосрочного кредитования и финансирования;

- отдел кредитования населения;

- отдел межбанковских операций;

- валютное управление;

- управление депозитных операций;

- фондовый отдел;

- управление расчетно-кассового обслуживания;

- управление филиалами банка;

- отдел кадров;

- юридический отдел;

- управление маркетинга.

Данный перечень не является исчерпывающим, каждый коммерческий банк вправе самостоятельно определять организационную структуру банка.

Порядок открытия коммерческими банками филиалов, дочерних банков и представительств

Филиалами, согласно действующему законодательству, являются обособленные подразделения юридического лица, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все, или часть его функций.

Филиал коммерческого банка не является юридическим лицом и совершает банковские операции, заключает договоры и ведет иную хо­зяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создав­шего (головного банка), на основании положения, утвержденного этим банком.

Головной банк должен обеспечивать ежедневное составление сводного бухгалтерского баланса с учетом операций по корреспон­дентским субсчетам всех филиалов. В этом случае регулирование дея­тельности банка и контроль за соблюдением их установленных эконо­мических нормативов осуществляется региональным Главным управлени­ем Центрального банка РСФСР по месту нахождения корреспондентского счета головного банка по данным его сводного баланса.

В кредитные отношения с филиалами коммерческих банков учреж­дения Центрального банка РСФСР не вступают, а все вопросы по выда­че кредита решаются только с головным банком с учетом данных его сводного баланса.

Если коммерческий банк по каким-либо причинам не в состоянии обеспечить ежедневное составление сводного бухгалтерского баланса по банку в целом, то он не имеет права на открытие филиалов, а расширение своей сети может производить за счет создания дочерних банков в виде дочерних обществ.

Для регистрации филиала коммерческий банк представляет Глав­ному управлению Центрального банка РФ по месту своего нахожде­ния следующие документы:

- мотивированную заявку на открытие филиала, подписанную председателем Совета банка (должна быть заверена печатью банка);

- положение о филиале, утвержденное руководством банка. (По­ложение о филиале должно предусматривать права и обязанности, ко­торыми коммерческий банк наделяет его в пределах своей компетенции с учетом того, что филиалы не являются юридическими лицами, в до­говорные отношения с клиентурой вступают от имени коммерческого банка):

- протокол (или выписку из протокола)собрания акционеров (пайщиков), принявшего решение о создании филиала;

- копию документа об оплате в республиканский бюджет России за открытие филиала в размере 5 тысяч рублей;

- 30 -

- данные о профпригодности руководителей филиала ( директора и главного бухгалтера ).

Московским и иногородним коммерческим банкам при открытии фи­лиала в городе Москве следует представить также следующую докумен­тацию на служебное помещение филиала:

- гарантийное письмо о готовности оборудования кассового узла с указанием даты завершения работы;

- копию договора на аренду помещений или гарантийное письмо о предоставлении помещения;

- план служебных помещений банка с экспликацией и указанием площади помещения;

- план кассового узла;

- пояснительную записку о технической укрепленности кассового узла, входов и окон.

В течение месяца коммерческому банку должно быть предоставле­но письменное заключение о целесообразности данного филиала (с точки зрения обслуживающего данных коммерческий банк учреждения Центрального банка РФ).

Указанные документы и заключение о филиале, полученное в Главном управлении Центрального банка РСФСР по месту нахождения коммерческого банка, в месячный срок должны быть представлены ком­мерческим банком в учреждение Центрального банка, в компетенции которого находится вопрос об открытии его филиалу субкорреспон­дентского счета.

Решение по вопросу об открытии субкорреспондентского счета принимается Главным управлением Центрального банка РФ по месту нахождения данного филиала в течение месяца. В случае отказа реше­ние с указанием причин доводится до коммерческого банка в письмен­ной форме

В том случае, если субкорреспондентский счет открывается, ко­пия документов (о филиале) направляется в Главное управление по работе с коммерческими банками Центрального банка РСФСР, что слу­жит основанием для занесения данного филиала в Книгу регистрации (реестр).

В случае, когда принимается решение о преобразовании како­го-либо коммерческого банка в филиал другого коммерческого банка в Центральный банк России представляются вышеперечисленные документы с учетом следующих особенностей.

В региональные управления Центрального банка РФ по месту нахождения обоих заинтересованных коммерческих банков представля­ется:

- протокол собрания участников банка с решением о преобразо­вании в филиал конкретного коммерческого банка и создании ликвидационной комиссии;

- акт  ликвидационной комиссии.

В том случае, если вопрос о преобразовании коммерческого бан­ка в филиал решен положительно, региональное управление по месту нахождения преобразованного коммерческого банка в десятидневный срок направляет в Главное управление по работе с коммерческими банками копии документов, а также телеграмму, в которой содержится информация об осуществленном преобразовании. Это служит основанием для аннулирования записи в книге регистрации. На основе этой же информации делается запись о регистрации филиала.

Применительно к Положению об акционерных обществах, утверж­денному постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 года N 601, дочерним банком является банк, в котором головным бан­ком приобретено 50% акций плюс одна. То есть, головной банк должен участвовать собственным капиталом в формировании более 50% устав­ного фонда дочернего банка.

В отличие от филиала коммерческого банка, его дочерний банк является юридическим лицом, регистрируется в порядке, установлен­ном для коммерческих банков, и имеет отдельный корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Банка России по месту нахождения. Дочерний банк коммерческого банка действует как самостоятельная коммерческая организация, обладающая обособленным имуществом, в том числе капиталом, и несущая ответственность по своим обязатель­ствам. Взаимоотношения дочернего банка с головным строятся на ос­новании Положения об акционерных обществах, учредительного догово­ра и зарегистрированного Банком России устава.

Регулирование деятельности дочернего банка, надзор за соблю­дением им экономических нормативов регулирования, осуществляется учреждением Центрального банка РСФСР, в расчетно-кассовом центре которого открыт корреспондентский счет дочернего банка. Этим же учреждением решаются все вопросы по выдаче дочернему банку кредита Банка России.

Кроме дочерних банков и филиалов, коммерческие банки могут открывать представительства.

Представительство является обособленным подразделением ком­мерческого банка, расположенным вне места его нахождения и не име­ющим права юридического лица и самостоятельного баланса. Создается для защиты и представительства интересов коммерческого банка, мо­жет от его имени совершать сделки и иные правовые действия, но не имеет права заниматься расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. О создании представительства коммерческий банк информирует Главное управление Центрального бан­ка РСФСР, в котором открыт его корреспондентский счет.

Представительству для осуществления хозяйственных расходов может открываться в расчетно-кассовом центре Банка России текущий счет, применительно к порядку, установленному инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 о расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка

.

Ликвидация коммерческих банков

Ликвидация коммерческого банка осуществляется в порядке, пре­дусмотренном действующим на территории Российской Федерации зако­нодательством и нормативными актами об акционерных обществах и об­ществах с ограниченной ответственностью с учетом следующих особен­ностей.

Решение об отзыве лицензии (ликвидации) коммерческого банка Центральный банк РФ сообщает в печати. Кроме этого соответству­ющее региональное управление Центрального банка РФ в письменной форме доводит его до Совета ликвидируемого коммерческого банка. В этом же письме сообщается о том, что в установленные сроки участ­никам банка предлагается сформировать ликвидационную комиссию с участием в ее составе представителя Центрального банка РФ.

В том случае, если по истечении указанного в письме срока ликвидационная комиссия не создана, Центральный банк создает лик­видационную комиссию своим решением. При этом затраты, связанные с ее деятельностью (включая заработную плату ее членов), относятся на операционные расходы ликвидируемого коммерческого банка.

С момента принятия решения об отзыве лицензии Главное управ­ление Центрального банка РСФСР по месту нахождения ликвидируемого коммерческого банка направляет в данный банк своего представителя, который до начала работы ликвидационной комиссии устанавливает оперативный контроль за соответствием проводимых банком операций действующему законодательству, нормативным документам Центрального банка РСФСР, сохранностью имущества банка, соблюдением интересов кредитора и вкладчиков, ограничением операций лишь расчетами за товары (работы), услуги хозорганов, имеющих расчетные счета в этом банке, а в период работы ликвидационной комиссии входит в ее сос­тав и осуществляет наблюдение за ее деятельностью.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней  переходят полномочия по управлению делами банка. Ликвидационная комиссия осуществляет меры по ликвидации:

- оценивает наличное имущество;

- выявляет должников банка и устанавливает порядок досрочного возврата кредитов, выданных ликвидационным банком, а также реали­зации по наиболее выгодным ценам залога под кредит, который не мо­жет быть возвращен;

- выявляет кредиторов и рассчитывается с ними;

- принимает меры к оплате долгов банка перед третьими лицами;

- определяет порядок распределения оставшихся средств между пайщиками банка.

Ликвидационной комиссии открывается лицевой счет на балансо­вом счете 161 "Счета коммерческих, кооперативных банков и других кредитных учреждений", на который зачисляются средства, поступаю­щие банку, а также перечисляются остатки средств с корреспондент­ского счета и субсчетов филиалов. С этого же счета удовлетворяются претензии кредиторов в очередности, устанавливаемой комиссией на каждый конкретный день.

Право первой подписи по открытому счету имеет председатель ликвидационной комиссии, второй подписи - представитель Централь­ного банка и ликвидационной комиссии.

Ликвидационная комиссия может разрешить проводить со своего счета расчетные операции клиентов до решения ими вопроса о выборе другого банка для своего обслуживания.

Все претензии к банку должны быть предъявлены в предусмотрен­ный при создании ликвидационной комиссии срок. Как правило, этот срок не может быть менее одного месяца. Ликвидационная комиссия помещает в печати публикацию о предстоящей ликвидации банка и о сроке заявления кредиторами претензий.

Имеющиеся у банка денежные средства, включая выручку от расп­родажи его имущества при ликвидации, после расчетов по оплате тру­да работников банка и выполнения обязательств перед гражданами - вкладчиками, банками, держателями акций, выпущенных банком, бюдже­том и другими кредиторами, распределяется ликвидационной комиссией между пайщиками банка в порядке и на условиях, предусмотренных ус­тавом банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4