на тему рефераты
 
Главная | Карта сайта
на тему рефераты
РАЗДЕЛЫ

на тему рефераты
ПАРТНЕРЫ

на тему рефераты
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

на тему рефераты
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Реферат: Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков


Реферат: Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Профессиональный лицей экономики и

управления № 334

         Курсовая работа

по предмету «Банковские операции»

                                                       на тему

«Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков»

Студента 23 группы ВО

факультета ОБД

Киселёва Максима Юрьевича

 

Преподаватель: Семибратова О.И.

 

Москва – 2000

Содержание


         

Введение…………………………………………………………………………………………………. 3

Особенности проведения валютных операций в РФ…………………………………………… 5

Законодательное регулирование валютных операций в РФ………………………………….. 6

Лицензирование операций с иностранной валютой в коммерческих банках……………..  16

Бухгалтерский учёт валютных операций в банке……………………………………………… 19

Валютные счета и порядок их открытия клиентам банка…………………………………. 25

Ведение операций по валютным счетам, открытым в уполномоченных банках РФ……27

…………………………………………………………………………………………………………….

Порядок обязательной продажи части валютной выручки предприятиями, организациями и учреждениями………………………………………………………………………………..28

Покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем рынке……………………………31

Формы международных расчётов по экспортно-импортным операциям…………………33

Библиография………………………………………………………………………………………….49

Нормативные документы

Введение

Международные валютные отношения являются составной частью и одной из наиболее сложных сфер рыночного хозяйства. В них сосредоточены проблемы национальной и мировой экономики, развитие которых исторически идет параллельно и тесно переплетаясь. По мере интернационализации хозяйственных связей увеличиваются международные потоки товаров, услуг и особенно капиталов и кредитов.

Большое влияние на международные валютные отношения оказывают ведущие промышленно развитые страны ( особенно “семерка” ), которые выступают как партнеры соперники. Последние десятилетия отмечены активизацией развивающихся стран в этой сфере.

Под влиянием многих факторов функционирование международных валютных отношений усложнилось и характеризуется частыми изменениями. Следовательно, изучение мирового опыта представляет большой интерес для складывающейся в России и других странах СНГ рыночной экономики. Постепенная интеграция России в мировое сообщество, вступление в Международный валютный фонд ( МВФ ) и группу Международного банка реконструкции и развития ( МБРР ) требуют знания общепринятого кодекса поведения на мировых рынках валют, кредитов, ценных бумаг, золота.

Международные валютные отношения - совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств. Отдельные элементы валютных отношений появились еще в античном мире-Древней Греции и Древнем Риме-в виде вексельного и меняльного дела. Следующим этапом их развития явились средневековые “вексельные ярмарки” в Лионе, Антверпене и других торговых центрах Западной Европы, где производились по переводным векселям ( траттам ). В эпоху феодализма и становления капиталистического способа производства стала развиваться система международных расчетов через банки.

Развитие международных валютных отношений обусловлено ростом производительных сил, созданием мирового рынка, углублением международного разделения труда ( МРТ ), формированием мировой системы хозяйства, интернационализацией хозяйственных связей.

Международные валютные отношения постепенно приобрели определенные формы организации на основе интернационализации хозяйственных связей. Валютная система-форма организации и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями. Различаются национальная, мировая, международная (региональная) валютные системы.

Исторически первыми возникли национальные валютные системы, закрепленные национальным законодательством с учетом норм международного права. Национальная валютная система является составной частью денежной системы страны, хотя она относительно самостоятельна и выходит за национальные границы. Ее особенности определяются степенью развития и состоянием экономики и внешнеэкономических связей страны.

Национальная валютная система неразрывно связана с мировой валютной системой, то есть формой организации мировых валютных отношений, закрепленной межгосударственными соглашениями. Мировая валютная система сложилась к середине XIX в. Характер функционирования и стабильность мировой валютной системы зависят от степени соответствия ее принципов структуре мирового хозяйства.

Особенности проведения валютных операций в РФ

Внешнеэкономическая деятельность ком­мерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностран­ной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную ва­люту на территории Российской Федерации, сделках неторгового характера, хозяйство­вании нерезидентов внутри страны.

  Экономические преобразования, прово­димые после распада СССР, сняли юриди­ческие ограничения на прямой выход рос­сийских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на рос­сийский рынок. Произошло уменьшение до­ли централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсифика­ция внешнеэкономических связей на микро­уровне потребовала расширения количества коммерческих банков, занимающихся ва­лютным обслуживанием клиентов.

С 1 июня 1992 г. введен единый плава­ющий курс рубля к свободно конвертиру­емым валютам.

Вместе с тем либерализация экономики не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент в полной мере использование методов денежно-кредитной и валютной политики, характерных для стран с развитым рынком, нереально из-за нерешенности ряда социально-экономичес­ких проблем народного хозяйства.

Кризисное состояние народного хозяй­ства, незавершенность его структурной пе­рестройки, отставание некоторых отраслей и инфраструктуры внутреннего производства от мирового уровня требуют сохранения на прак­тике преимущественно государственного финанси­рования отдельных предприятий, регионов, перво­степенных социальных программ. Вместе с тем го­сударственные субвенции и централизованные кре­диты ЦБР, сохраняя чрезмерный хронический де­фицит федерального и местных бюджетов, усили­вают инфляционные процессы, что порождает спе­кулятивный спрос на свободно конвертируемую ва­люту.

Сокращение объемов внешней торговли, отсут­ствие экономических взаимосвязей между экспор­том и импортом, сохранение методов нетарифно­го регулирования вывоза стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российско­го экспорта, снижают доходы государства от внеш­неэкономической деятельности. Поступлений в го­сударственные валютные резервы, несмотря на по­ложительное сальдо торгового баланса, недостаточ­но для выполнения текущих платежей по внешне­му долгу. Для его обслуживания необходимо при­влечение дополнительных бюджетных ресурсов за счет перераспределенных доходных и расходных ста­тей, изменения валютного курса в сторону понижения рубля для стимулирования экспорта. Но такие моме­нты лишь усугубляют бюджетный дефицит и инф­ляцию.

Неблагоприятный инвестиционный климат, рост таможенных пошлин и акцизов на импортные то­вары, обязательная продажа части экспортной вы­ручки за рубли при устойчивом падении его курса не заинтересовывают экспортеров переводить ва­лютную выручку в российские банки, способ­ствуют нелегальному вывозу российскими пред­принимателями и гражданами валюты за гра­ницу.

Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует сохранения и в определенной степени усиления характерных для командной экономики юридических ограничений на обращение иностранной валюты и совершение ва­лютных операций. В регулировании валютных от­ношений основную роль играет специальное валют­ное законодательство.

Законодательное регулирование валютных операций в РФ

Основним документом действующего в РФ ва­лютного законодательства является Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», принятый 9 ноября 1992 г. Он устанавли­вает принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории Российской Федерации, полномочия и функции органов валют­ного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридически? и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства

В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем и даль­нейшего совершенствования валютного законодате­льства Центральному банк; России предоставлено право на издание обязательных к исполнению но­рмативных актов: инструкции, писем, положении, телеграмм и т.п., которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отно­шений. Наиболее полным нормативным документом ЦБР является письмо Госбанка СССР от 24 мая 1991 г. № 352 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР» с соот­ветствующими изменениями и дополнениями, вне­сенными ЦЕР.

В ст. 1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» определены основные понятия, используемые в нормативные документах по валют­ному регулированию: валюта Российской Федерации, ценные бумаги в валюте Российской Федерации, ино­странная валюта, валютные ценности, резиденты, не­резиденты, 1алютные операции, текущие валютные операции, валютные операции, связанные движением капитала, уполномоченные банки, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, при­родные драгоценные камни.

Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях обращения свободно конвертируемой  иностранной валюты. Согласно ст. 2 вышеуказанного закона расчеты между резидентами осуществляются в ва­люте Российской Федерации без ограничений. ЦБР оп­ределяет условия приобретения и использования нере­зидентами российских рублей. Нерезидентам разреше­но рассчитываться с резидентами как в валюте Россий­ской Федерации, так и в свободно конвертируемой ва­люте, если иное не предусмотрено в международных договорах с участием России. Нерезиденты могут от­крывать на свое имя счета в уполномоченных банках Российской Федерации по местоположению своего представительства либо (при отсутствии представи­тельства) осуществлять расчеты в рублях через рубле­вые корреспондентские счета банков-нерезидентов, от­крытых в уполномоченных банках. Резиденты не имеют права открывать рублевые счета в банках-нерезидентах и их филиалах на территории Российской Федерации. За их счет и по их поручению запрещено списывать сред­ства с рублевых корреспондентских счетов банков-нере­зидентов. Операции по рублевым счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с их режимами, ого­воренными в инструкции ЦБР № 16 от 16 июня 1993 г.

Положение о порядке вывоза и пересылки из РФ и ввоза и пересылки в РФ валюты РФ от 6 октября 1993 г., утвержденное ЦБР (№ 02-29/36}, Министер­ством финансов РФ (№ 11-05-02) и ТТК РФ (№ 01-20/1007 5), запрещает ввоз, вывоз и пересылку за границу и из-за границы валюты РФ юридическими лицами, за исключением ЦБР, либо по его разреше­нию физические лица (резиденты и нерезиденты) могут ввозить в РФ и вывозить из РФ наличные рубли в пределах норм, устанавливаемых Центральным банком. Письмо ЦБР от 31 марта 1993 г. № 29-1/251 разрешает ввозить и вывозить до 500 тыс. руб. (для государств рублевой зоны) и до 100 тыс. руб. для других государств ближнего и даль­него зарубежья). Письмо ЦБР № 02-29-834 от 23 ап­реля 1993 г. устанавливает для граждан Украины нор­мы ввоза и В1воза наличных рублей, действующие для граждан рублевой зоны (до 500 тыс. руб.). Пересылка наличной валюты РФ за границу и из-за границы физическими лицами запрещена.

Государство гарантирует защиту права собствен­ности на валютные ценности резидентов и нерезиден­тов. Федеральные законы определяют виды обязатель­ных платеже в иностранной валюте в бюджеты всех уровней. Правительство Российской Федерации уста­навливает порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом.

Валютные операции могут осуществляться только через уполномоченные банки на основании оформленных надлежащим образом документов, содержащих информацию о валютной операции и подтверждающих ее соответствие действующему законодательству. Расчеты в иностранной валюте юридические лица-ре­зиденты могут делать только в пределах имеющихся в их распоряжении законных средств. Легальными ис­точниками иностранной валюты могут быть:

-     средства федеральных, республиканских и местных бюджетов в иностранной валюте;

-     взносы в уставный фонд (капитал);

-     валютные кредиты от уполномоченных и иностран­ных банков и финансовых учреждений, других ино­странных юридических лиц на основании лицензии

ЦБР;

-     покупка валюты на внутреннем валютном рынке за рубли через уполномоченные банки;

-     благотворительные фонды.

Физические лица-резиденты могут иметь в со­бственности

·     валютные ценности, введенные, переведенные или пересланных из-за границы в Россию с соблюдением таможенных правил и банковского законодательства;

·     наличную иностранную валюту, купленную в уполномоченных банках;

·     заработную плату и другие виды вознаграждения в иностранной валюте, полученные от юридических лиц-резидентов и за работу вне территории Российской Федерации от юридических лиц-нерезидентов.

Личные средства граждан подлежат свободному зачислению на текущие счета и во вклады в упол­номоченных банках. Режимы текущих счетов устанав­ливаются в зависимости от характера происхождения вносимой (зачисляемой) валюты.

Действующее законодательство устанавливает сле­дующие рамки на проведение резидентами валютных операций. Текущие валютные операции осуществляют­ся резидентами без ограничений. К текущим валют­ным операциям относятся:

1.   переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты, связанные с экспор­том и импортом, без отсрочки платежа и кредитовани­ем на срок не более 180 дней;

2.   получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

переводы в Российскую Федерацию и из неё доходов по вкладам, инвестициям, креди­там и прочим операциям, связанным с движением капитала;

3. переводы неторгового характера в Российскую Фе­дерацию и из Российской Федерации.

Операции, связанные с движением капитала, осуще­ствляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком России. К ним относятся:

-     прямые инвестиции:

-     портфельные инвестиции;

-     покупка прав собственности и иных прав на здания, сооружения, землю, недра и иное имущество, включая недвижимость;

-     предоставление и получение отсрочки платежа по экспорту и импорту на срок более 180 дней;

-     предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

-     другие валютные операции, не являющиеся те­кущими.

В настоящий момент юридические лица-резиден­ты могут осуществлять взносы в уставный фонд ре­зидентов за счет собственных валютных средств; фи­зические лица могут приобретать валютные акции коммерческих банков при регистрации проспекта эмис­сии. В расчетах между юридическими лицами-резидентами использование иностранной валюты допускается в следующих случаях:

-     в расчетах между экспортерами транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями при включении стоимости их услуг в цену экспортируемого товара;

-     в расчетах между импортерами транспортными, страховыми, экспедиторскими организациями при до­ставке грузов к границе Российской Федерации;

-     при транзитных перевозках через территорию Рос­сии;

-     за услуги по аренде международных каналов связи предприятиями связи;

-     при оплате комиссионного вознаграждения посред­ником, осуществляющим по заказу экспортеров и импортеров операции с иностранными партнерами;

-     при расчетах между поставщика» и субпоставщи­ками экспортной продукции в пределах выручки, оста­вшейся в распоряжении экспортеров;

-     при оплате расходов и комиссий банковских учреж­дений и посреднических организаций, компенсирую­щих их расходы в иностранной валюте;

-     при проведении расчетов, связанных с получением и погашением коммерческих и банковских кредитов в иностранной валюте;

-     при покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Проведение иных расчетов допускается только при наличии специального разрешения Центрального бан­ка России. Все расчеты между юридическими лицами-резидентами в иностранной валюте производятся на основании заключенных между ними договоров, в ко­торых должна быть ссылка на контракт с иностран­ным контрагентом. Расчеты осуществляются в валюте контракта с иностранным партнером. Уполномочен­ные банки могут предоставлять рублёвые кредиты под залог валютных ценностей. При неспособности долж­ника выполнить свои обязательства заложенные ва­лютные ценности реализуются на внутреннем валют­ном рынке. Требования кредитора покрываются за счет рублевой выручки. При этом уполномоченным банкам запрещено взыскивать с клиентов процент в иностранной валюте по ссудам предоставленным в рублях.

получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации доходов по вкладам, инвестициям, креди­там и прочим операциям, связанным с движением капитала;

 переводы неторгового характера в Российскую Фе­дерацию и из Российской Федерации.

Операции, связанные с движением капитала, осуще­ствляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком России. К ним относятся:

·     прямые инвестиции:

·     портфельные инвестиции;

·     покупка прав собственности и иных прав на здания, сооружения, землю, недра и иное имущество, включая недвижимость;

·     предоставление и получение отсрочки платежа по экспорту и импорту на срок более 180 дней;

·     предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

другие валютные операции, не являющиеся те­кущими.

В настоящий момент юридические лица-резиден­ты могут осуществлять взносы в уставный фонд ре­зидентов за счет собственных валютных средств; фи­зические лица могут приобретать валютные акции коммерческих банков при регистрации проспекта эмис­сии. В расчетах между юридическими лицами-резидентами использование иностранной валты допускается в следующих случаях:

-     в расчетах между экспортерами транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями при включении стоимости их услуг в цену экспортируемого товара;

-     в расчетах между импортерами транспортными, страховыми, экспедиторскими организациями при до­ставке грузов к границе Российской Федерации;

-      при транзитных перевозках через территорию Рос­сии;

за услуги по аренде международных каналов связи предприятиями связи;

-     при оплате комиссионного вознаграждения посред­ником, осуществляющим по заказ экспортеров и импортеров операции с иностранными партнерами;

-     при расчетах между поставщика» и субпоставщи­ками экспортной продукции в пределах выручки, оста­вшейся в распоряжении экспортеров;

-     при оплате расходов и комиссий банковских учреж­дений и посреднических организаций, компенсирую­щих их расходы в иностранной валюте;

-     при проведении расчетов, связанных с получением и погашением коммерческих и банковских кредитов в иностранной валюте;

-     при покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Проведение иных расчетов допускается только при наличии специального разрешения Центрального Бан­ка России. Все расчеты между юридическими лицами-резидентами в иностранной валюте производятся на основании заключенных между ними договоров, в ко­торых должна быть ссылка на контракт с иностран­ным контрагентом. Расчеты осуществляются в валюте контракта с иностранным партнером. Уполномочен­ные банки могут предоставлять рублёвые кредиты под залог валютных ценностей. При неспособности долж­ника выполнить свои обязательства заложенные ва­лютные ценности реализуются на внутреннем валют­ном рынке. Требования кредитора покрываются за счет рублевой выручки. При этом уполномоченным банкам запрещено взыскивать с клиентов процент в иностранной валюте по ссудам, предоставленным в рублях.

Физические лица-резиденты имеют право:

1.   переводить, вывозить или пересылать из Российс­кой Федерации без ограничений валютные ценности, переведенные или пересланные ранее на их бан­ковский счет или ввезенные ими при наличии тамо­женных или других подтверждающих документов;

2.   вывозить или переводить за границу при выезде владельца счета валюту, купленную в уполномочен­ном банке в течение года со дня покупки при наличии разрешения либо снятую с текущего счета, на который она должна быть зачислена после покупки в упол­номоченном банке (письмо Госбанка СССР № 352 от 24 мая 1991 г., раздел VIII, пункты 6, 9; инструкция ЦБР № 21 от 25 января 1994 г. «Об утверждении порядка организации работы пунктов обмена иностран­ной валюты на территории Российской Федерации», пункт 6.1);

3.   использовать валюту, зачисленную на текущие ва­лютные счета, без предъявления документов о легаль­ном происхождении валюты, только для расчетов на территории Российской Федерации (письмо Госбанка СССР № 352 от 24 мая 1991 г., пункт 7);

4.   оплачивать по безналичному расчёту товары и услуги предпри­ятий, имеющих разрешение Центрального банка Рос­сии на розничную торговлю и оказание услуг населе­нию за иностранную валюту на территории Российс­кой Федерации в соответствии с инструкцией ЦБР № 11 от 20 января 1993 г.;

5.   продавать валюту уполномоченному банку соглас­но письму Госбанка СССР № 352 от 24 мая 1991 г. (раздел VIII, пункт 15).

Сделки с валютными цен­ностями на территории Российской Федерации, минуя уполномоченные банки, между физическими лицами-резидентами, а также резидентами и нерезидентами допускаются в следующих случаях:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


на тему рефераты
НОВОСТИ на тему рефераты
на тему рефераты
ВХОД на тему рефераты
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

на тему рефераты    
на тему рефераты
ТЕГИ на тему рефераты

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.