Курсовая работа: Системы потребительской кооперации и кредитного кооператива

- получать займы на потребительские и иные нужды на условиях, предусмотренных уставом кредитного потребительского кооператива граждан и иными документами, регулирующими деятельность кредитного потребительского кооператива граждан;

- получать компенсацию за использование своих личных сбережений в целях осуществления финансовой взаимопомощи;

- получать от органов кредитного потребительского кооператива граждан любую информацию о деятельности кредитного потребительского кооператива граждан, в том числе информацию о результатах внешних и внутренних проверок финансовой деятельности, в порядке, предусмотренном уставом кредитного потребительского кооператива граждан;

- получать при прекращении членства в кредитном потребительском кооперативе граждан денежную стоимость доли имущества кредитного потребительского кооператива граждан, соответствующую доле паевого взноса члена кредитного потребительского кооператива граждан;

- приобретать иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации, уставом кредитного потребительского кооператива граждан и иными документами, регулирующими деятельность кредитного потребительского кооператива граждан.

Члены кредитного потребительского кооператива граждан обязаны:

- вносить паевые взносы в порядке, предусмотренном уставом кредитного потребительского кооператива граждан. Размер паевого взноса члена кредитного потребительского кооператива граждан не может превышать десять процентов общей суммы паевых взносов;

- соблюдать устав кредитного потребительского кооператива граждан;

- выполнять решения общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан и органов кредитного потребительского кооператива граждан;

- своевременно возвращать кооперативу займы.

Кредитный потребительский кооператив граждан, как юридическое лицо, действует на основании устава, которым утверждается и изменяется общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.

Устав кредитного потребительского кооператива граждан должен предусматривать:

- наименование кредитного потребительского кооператива граждан и место его нахождения;

- предмет и цели деятельности кредитного потребительского кооператива граждан;

- порядок приема в члены кредитного потребительского кооператива граждан и прекращение членства в кредитном потребительском кооперативе граждан, в том числе основания и порядок исключения из членов кредитного потребительского кооператива граждан;

- размер, состав и порядок внесения паевых взносов;

- ответственность членов кредитного потребительского кооператива граждан за нарушение обязательств по внесению паевых взносов;

- порядок возврата члену кредитного потребительского кооператива граждан при выходе из кредитного потребительского кооператива граждан денежной стоимости доли имущества кредитного потребительского кооператива граждан, соответствующей доле его паевого взноса в сумме паевых взносов членов кредитного потребительского кооператива граждан;

- условия и порядок получения займов членами кредитного потребительского кооператива граждан;

- права и обязанности кредитного потребительского кооператива граждан перед своими членами;

- состав и компетенцию органов кредитного потребительского кооператива граждан, порядок их создания, порядок принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются квалифицированным большинством голосов;

- источники формирования и порядок использования имущества кредитного потребительского кооператива граждан;

- фонды, создаваемые кредитным потребительским кооперативом граждан;

- порядок покрытия членами кредитного потребительского кооператива граждан понесенных им убытков;

- порядок предоставления информации членам кредитного потребительского кооператива граждан и ответственность органов кредитного потребительского кооператива граждан за ее не предоставление;

- порядок проведения очередных и внеочередных внешних проверок финансовой деятельности кредитного потребительского кооператива граждан;

- порядок реорганизации и ликвидации кредитного потребительского кооператива граждан.

Имущество кредитного потребительского кооператива граждан принадлежит ему на праве собственности.

Имущество кредитного потребительского кооператива граждан образуется за счет паевых взносов его членов, доходов кредитного потребительского кооператива граждан от осуществляемой им деятельности, а также за счет спонсорских взносов, благотворительных пожертвований и иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

Личные сбережения членов кредитного потребительского кооператива, привлекаемые в фонд финансовой взаимопомощи, не являются собственностью кредитного потребительского кооператива и не обременяются исполнением его обязательств.

Нефинансовые услуги кредитного потребительского кооператива граждан:

кредитный потребительский кооператив граждан может оказывать своим членам другие услуги, соответствующие целям деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан и не противоречащие законодательству Российской Федерации, в том числе:

- заключать договора страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан;

- оказывать консультационные услуги своим членам.

Органами управления кредитного потребительского кооператива граждан являются:

- общее собрание членов кредитного потребительского кооператива граждан;

- правление кредитного потребительского кооператива граждан;

-директор кредитного потребительского кооператива граждан;

- ревизионная комиссия кредитного потребительского кооператива граждан.

В кредитном потребительском кооперативе граждан также могут создаваться комитет по займам и иные органы управления.

Члены правления, члены комитета по займам и члены ревизионной комиссии кредитного потребительского кооператива граждан не получают платы за свою деятельность в указанных органах. Членам правления, членам комитета по займам и членам ревизионной комиссии кредитный потребительский кооператив граждан может возмещать расходы, понесенные ими в связи с осуществлением своей деятельности в указанных органах управления.

Общее собрание членов кооператива - высший орган управления кредитного потребительского кооператива граждан.

К вопросам исключительной компетенции общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан относятся:

- утверждение устава, внесение изменений в него и дополнений к нему;

- утверждение положений о порядке формирования и использования денежных средств кредитного потребительского кооператива граждан, о договорах, заключаемых кредитным потребительским кооперативом граждан со своими членами, от органа кредитного потребительского кооператива граждан, а также иных положений о деятельности кредитного потребительского кооператива граждан;

- утверждение основных направлений расходования, средств кредитного потребительского кооператива граждан, в том числе лимитов на административные расходы;

- определение принципов предоставления займов, в том числе определение максимального размере займа, предоставляемого члену кредитного потребительского кооператива граждан;

- решение вопросов о вхождении в ассоциации (союзы) кредитных потребительских кооперативов граждан и выходе из этих ассоциаций (союзов);

- принятие решений о реорганизации и ликвидации кредитного потребительского кооператива граждан.

- избрание правления кредитного потребительского кооператива граждан, его председателя, ревизионной комиссии кредитного потребительского кооператива граждан, их переизбрание, а также рассмотрение отчетов об их деятельности

- утверждение решений правления кредитного потребительского кооператива граждан и ревизионной комиссии кредитного потребительского кооператива граждан, требующих утверждение согласно настоящему Федеральному закону или уставу кредитного потребительского кооператива граждан;

- утверждение годового баланса;

- принятие в случае необходимости решения о проведении аудита и выбора аудитора;

- определение порядка образования фондов кредитного потребительского кооператива граждан и их использования, утверждение отчетов об использовании фондов кредитного потребительского кооператива граждан.

Правление кредитного потребительского кооператива граждан.

В периоды между общими собраниями членов кредитного потребительского кооператива граждан руководство его деятельностью осуществляет председателем правления и членами кредитного потребительского кооператива граждан.

Директор кредитного потребительского кооператива граждан.

Исполнительным органом кредитного потребительского кооператива граждан является директор. Директор кредитного потребительского кооператива граждан назначается и отстраняется от должности общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.

Директор кредитного потребительского кооператива граждан может принимать на работу в кредитный потребительский кооператив граждан по трудовому договору (контракту) исходя из устанавливаемой общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан общей суммы затрат на административные расходы.

Кредитный потребительский кооператив граждан приобретает и осуществляет гражданские права и обязанности через своего директора, который действует от имени кредитного потребительского кооператива граждан.

Комитет по займам кредитного потребительского кооператива граждан принимает решения о выдаче займов и порядке их возврата в соответствии с принципами, установленными общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.

Ревизионная комиссия, избирается общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан, осуществляет контроль за деятельностью кредитного потребительского кооператива граждан и его органов управления.

Государственное регулирование деятельности кредитных потребительских кооперативов и их союзов осуществляется в следующих основных формах:

-регистрация кредитных кооперативов и их союзов;

-контроль деятельности кредитных кооперативов и их союзов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кредитные потребительские кооперативы граждан имеют право создавать объединения кредитных потребительских кооперативов граждан, вступать в уже созданные объединения кредитных потребительских кооперативов граждан и выходить из них. Решение о вступлении кооператива в объединение или о выходе из него принимается общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.

Лига кредитных союзов является добровольным объединением кредитных потребительских кооперативов граждан (кредитных потребительских союзов) и их объединений, признающих кооперативные принципы; философию движения кредитных союзов; международные принципы деятельности кредитных союзов; цели и задачи Лиги; устав Лиги.

Лига кредитных союзов является некоммерческой организацией; ее деятельность регулируется Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом "О некоммерческих организациях", другими законодательными актами РФ, уставом Лиги, договорами, заключаемыми между Лигой и ее членами.

Членами Лиги могут быть: а) кредитные потребительские кооперативы граждан (кредитные потребительские союзы, б) региональные, отраслевые и иные объединения кредитных союзов.

Органами управления Лиги являются: Ассамблея (Общее собрание полномочных представителей членов Лиги), Президент Лиги, Совет Лиги, Наблюдательный Совет, Генеральный Директор. Контрольным органом является Ревизионная комиссия. Высшим органом Лиги является Ассамблея. Основными целями Лиги являются:

-развитие кредитной потребительской кооперации граждан России как института гражданского общества;

- содействие формированию реальной экономической демократии в российском обществе путем обучения граждан принципам и навыкам кооперативного управления и привлечения пайщиков к управлению кредитными союзами;

- представительство и защита интересов кредитных союзов и их объединений - членов Лиги в государственных и негосударственных органах РФ и международных организациях;

- развитие региональной и национальной инфраструктуры движения кредитных союзов России и оказание всесторонней помощи своим членам в рамках действующего законодательства и устава Лиги;

- вхождение в мировое кооперативное движение в качестве неотъемлемой составной части кооперативного движения России;

- обеспечение равных возможностей участия кредитных союзов в российском и международном движении кредитных союзов;

- укрепление экономического, социального и правового статуса кредитных союзов для повышения доступности финансовых услуг широким слоям населения.

5. Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооператива

Правовое регулирование сельскохозяйственных кредитных кооперативов осуществляется на основе:

- Конституции Российской Федерации;

 -Гражданского кодекса Российской Федерации;

- Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»;

- Других федеральных законов;

- Нормативных правовых актов о кредитных сельскохозяйственных кооперативах, издаваемых субъектами Российской Федерации;

- Уставами сельскохозяйственных потребительских кооперативов.

В типовом уставе сельскохозяйственного кредитного кооператива изложено следующее определение:

Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив является некоммерческой организацией и образован для кредитования и сбережения денежных средств своих членов.

Членами сельскохозяйственного кредитного кооператива могут быть юридические лица - сельскохозяйственные товаропроизводители, а также граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, занимающиеся садоводством, огородничеством, животноводством. Членами кооператива могут быть граждане или юридические лица, не являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями, при условии, что они участвуют в хозяйственной деятельности этого кооператива.

В сельскохозяйственном потребительском кооперативе имеются ассоциированные члены. Ассоциированными членами кооператива могут быть юридические лица и граждане, внесшие паевые взносы и вступительные взносы. Ассоциированные члены кооператива в отличии от членов кооператива, не несут субсидиарную ответственность по обязательствам своего сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива.

Права членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, предусмотренные в Типовом уставе:

- пользоваться услугами, предоставляемыми кооперативом;

- участвовать в управлении кооперативом и быть избранным в органы управления и контроля;

- получать займы в кооперативе;

- поручаться своим паем за другого пайщика при получении тем займов в кооперативе

- пользоваться услугами кооператива, устанавливаемыми общим собранием членов кооператива;

-пользоваться иными правами членов кооператива, не противоречащими действующему законодательству.

Члены сельскохозяйственного кредитного кооператива обязаны: - соблюдать устав кооператива;

- вносить паевой и иные взносы в порядке, установленном общим собранием членов кооператива;

- при получении в кооперативе займов сообщать об их назначении и гарантиях возврата;

- своевременно погашать полученные в кооперативе займы;

- выполнять решения общего собрания членов кооператива, органов управления и контроля кооператива;

- сохранять строгую конфиденциальность в отношении финансовой, технической, коммерческой и иной информации, полученной в связи с участием членов в деятельности кооператива;

- присутствовать на общем собрании членов кооператива лично или через своего представителя. Полномочия представителя должны быть подтверждены соответственно оформленной доверенностью.

Органы управления и контроля сельскохозяйственного кредитного кооператива; органами управления, сельскохозяйственного кредитного кооператива являются:

1. Общее собрание членов кооператива (собрание уполномоченных - в крупных кооперативах).

2. Председатель кооператива и правление кооператива - исполнительный орган кооператива.

3. Исполнительный директор кооператива.

4. Наблюдательный совет кооператива.

Общее собрание членов кооператива является высшим органом управления кооперативом и полномочно решать любые вопросы, касающиеся деятельности кооператива, в том числе отменять или подтверждать решения Правления кооператива и(или) исполнительного директора и наблюдательного совета

К исключительной компетенции общего собрания членов кооператива относится:

- принятие и утверждение устава кооператива, внесение в него изменений и дополнений;

- выборы председателя и членов правления кооператива, членов наблюдательного совета кооператив, заслушивание отчетов об их деятельности и прекращение их полномочий, регламентация функций председателя правления кооператива;

- установление и изменение размера вступительных, членских и паевых взносов и порядок их внесения членами кооператива;

- совершение сделок, отнесенных к компетенции общего собрания членов кооператива;

- утверждение порядка выборов уполномоченных, норм и сроков их представительства;

- утверждение положения о филиалах и представительства кооператива, принятие решения об открытии и ликвидации филиалов и представительств кооператива;

- утверждение порядка распределения прибыли (доходов) и убытков между членами кооператива;

- утверждение структуры и размеров фондов кооператива;

- определение размера резервного фонда кооператива;

- принятие решения о членстве кооператива в других кооперативах, союзах кооперативов, ассоциациях, иных формированиях, а так же выхода из них;

- утверждение порядка предоставления займов членами кооператива и установление размеров этих займов;

- создание исполнительной дирекции;

- разграничение полномочий по размерам выдаваемых займов между органами управления кооператива и исполнительным директором кооператива;

- рассмотрение и утверждение годового отчета и баланса кооператива, программы развития кооператива, рассмотрение результатов аудиторской и ревизионной проверки кооператива, принятие решения о реорганизации, прекращение деятельности и ликвидации кооператива;

- отчуждение и приобретение основных средств кооперативов, совершение с ним сделок;

- решение иных вопросов, предусмотренных законом и уставом

К компетенции правления кооператива относится:

- рассмотрение заявлений о вступление в члены или ассоциированные члены кооператива, а так же о выходе из членов;

- формирование повестки дня общего собрания членов кооператива;

- принятие совместно с наблюдательным совет кооператива решения о предоставлении займов членам кооперативам;

- осуществление контроля за использованием средств кооператива, формированием фондов кооператива.

Полномочия исполнительного директора кооператива:

Правление кооперативов вправе передать часть своих полномочий исполнительному директору. Исполнительный директор представляет кооператив без доверенности в органах государственной власти, местного самоуправления, организациях и имеет следующие полномочия:

- прием заявлений о вступлении в члены кооператива или выходе из него;

- открывает счета кооперативам банках и других кредитных организациях;

- осуществляет прием и увольнение работников кооперативов, организует их работу

-организует выполнение решений общего собрания членов кооператива, наблюдательного совета кооператива и правления кооператива

Полномочия наблюдательного совета кооператива:

- осуществлять контроль за деятельностью правления и исполнительной дирекции кооператива;

- проводить ревизию деятельности кооператива;

- утверждать решение правления о приеме в члены кооператива и о выходе из членов;

- заключать от имени кооператива трудовой договор с исполнительным директором кооператива

Имущество сельскохозяйственного кредитного кооператива и источники его формирования.

Сельскохозяйственный кредитный кооператив, как юридическое лицо, для организации деятельности формирует имущество, которое включает как собственные, так и заемные средства.

Источниками собственных средств кооператива являются:

- паевые и иные взносы членов кооператива;

 - доходы от осуществляемой кооперативом деятельности;

- доходы от размещения средств кооператива в банках, в ценных бумагах;

- спонсорские взносы и пожертвования;

- иные источники, не запрещенные законодательством.

Паевые взносы для членов кооператива определяются в виде обязательных паевых взносов и дополнительных паевых взносов.

Кооператив для осуществления своей деятельности формирует фонды, составляющие его имущество.

Паевой фонд формируется из паевых взносов членов кооператива.

Фонд финансовой взаимопомощи кооператива формируется за счет части собственных средств кооператива и денежных средств, привлекаемых в форме займов от членов кооператива и других организаций.

Резервный фонд формируется для покрытия убытков и непредвиденных расходов.

Неделимый фонд кооператива не подлежит в период его существования разделу на паи членам.

Кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Члены кооператива солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Союз сельских кредитных кооперативов образована на основании Учредительного договора от 27 августа 1997 г. с целью создания благоприятных условий для становления и развития сельской кредитной кооперации на территории Российской Федерации, обеспечения в соответствии с действующим законодательством защиты прав и представления общих интересов Участников в государственных и иных организациях на территории Российской Федерации и за рубежом, координации их предпринимательской деятельности, содействия повышению эффективности деятельности кредитных учреждений, совершенствования кредитно-финансовых отношений, разработки норм и правил их деятельности для предотвращения недобросовестной конкуренции, создания и укрепления кооперативного сектора в кредитной сфере на селе.

Союз является негосударственной некоммерческой организацией - объединением юридических лиц - участников союза.

Членами Союза сельских кредитных кооперативов могу/ быть следующие организации:

- кредитные сельскохозяйственные кооперативы;

- кредитные союзы;

- кооперативные банки;

- другие финансовые организации, фонды, строящие свою деятельность на принципах кооперации и обслуживающие по преимуществу сельских товаропроизводителей, жителей села, предприятия и организации в сельской местности;

- представительские и иные организации, чьи интересы совпадают с интересами союза.

Высшим органом управления Союза сельских кредитных кооперативов является Конференция Союза сельских кредитных кооперативов.

Представительным органом союза, осуществляющим также общее руководство деятельностью союза в периодах между Конференциями, осуществляет совет Союза сельских кредитных кооперативов.

Совет назначает исполнительного директора (при необходимости - также его заместителя,), утверждает структуру аппарата и штатное расписание.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Союза осуществляет ревизор (ревизионная комиссия), избираемый Конференцией Союза сельских кредитных кооперативов из числа ее полномочных представителей.

Предметом деятельности Союза сельских кредитных кооперативов является: участие в проведении аграрной реформы, совершенствование кредитно-финансовой системы Российской Федерации, внедрение кооперативных отношений в сфере кредитования и финансирования на селе

Союз сельских кредитных кооперативов выполняет следующие задачи:

- координация деятельности членов союза в рамках совместно принятых программ в осуществлении ими предпринимательской или представительской деятельности, отработка новых методов управления финансовыми структурами в условиях рыночных отношений и проведения экономической реформы;

- представление и защита интересов членов союза в государственных и иных органах, международных и других организациях;

- разработка и совершенствование законодательной базы для сельской кредитной кооперации;

- разработка стандартов деятельности сельской кредитной кооперации с целью упрочения нормативно-правовых отношений между участниками Союза и государственными и контролирующими органами;

- разработка и осуществление мер, направленных на формирование устойчивого, высокоорганизованного кооперативного сектора кредитной сферы российского села; такие меры могут включать:

а) разработку предложений для государственных органов и других заинтересованных организаций по проведению экономических реформ, затрагивающих кредитование и финансирование сельскохозяйственного производства, а также кредитные отношения на селе в целом;

б) содействие проведению земельной реформы в части становления ипотечного кредитования, залоговых отношений;

в) выработку рекомендаций по регулированию кредитно-финансовых отношений на селе;

г) содействие импорту финансовых технологий, применению передовых отечественных и зарубежных методов организации сельских кредитных кооперативов и союзов, кооперативных банков и других финансовых институтов;

д) создание условий для оптимального использования сил и средств членов союза, установление прямых экономических связей между ними, а также с российскими и иностранными фирмами и организациями, создание в этих целях представительств Союза сельских кредитных кооперативов в России и за рубежом;

е) организацию закупки товаров и информационное обеспечение членов союза в целях получения более высокого экономического эффекта деятельности организаций - членов союза;

- аккумулирование финансовых и интеллектуальных ресурсов для реализации общих экономических программ членов Союза сельских кредитных кооперативов.

Государство и кредитные кооперативы

Органы государственной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных кооперативов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Федеральные органы исполнительной власти осуществляют регулирование деятельности кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в следующих формах:

- регистрация кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций);

- контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- применение мер ответственности к кредитным кооперативам и их союзам (ассоциациям) в случае нарушения требований законодательства Российской Федерации.

Контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) осуществляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти. В случае неоднократного или грубого нарушения кредитным кооперативом федерального закона или иных нормативных правовых актов, а также в случае систематического осуществления деятельности, противоречащей уставу кредитного кооператива, уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль за деятельностью кредитного кооператива, вправе предъявить требование о ликвидации кредитного кооператива в суд.

Особенности кредитного кооператива (отличия кредитных кооперативов и банков)

Банки и иные кредитные организации являются, согласно ст. 1 закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности " (в редакции Федерального закона от 29.12.2006 N 246-ФЗ), организациями коммерческими, тогда как кредитные потребительские кооперативы строят свою деятельность на некоммерческой основе. Деятельность банков и иных кредитных организаций осуществляется в отношении неопределенного числа лиц, т.е. банк обязан заключать такого рода договор на одних и тех же условиях в отношении каждого обратившегося лица. Кредитные потребительские кооперативы принимают сбережения только своих пайщиков. В банк с просьбой о выдаче кредит может обратиться любое лицо - кредитный потребительский кооператив выдает займы только своим пайщикам. Таким образом, деятельность потребительского кредитного кооператива при внешнем сходстве с банковскими операциями отличается от них тем, что здесь отсутствует признак публичности, отсутствует рыночный характер отношений. Банки и кредитные организации действуют в ситуации неопределенности спроса и предложения, кредитные потребительские кооперативы граждан в каждый конкретный момент обладают точным знанием о потребностях их пайщиков в займах и возможностях их предоставления.

Проценты по займам и сбережениям в кредитных потребительских кооперативах рассчитываются также иначе, чем в банках, разница между процентом по займу и процентом по сбережениям здесь, как правило, меньше банковской - за счет того, что члены кооператива знают друг друга лучше, чем банк своих клиентов, и нет необходимости "страховать" высоким процентом риск невозврата займа или риск изменения рыночной конъюнктуры. Политику банка определяют акционеры и менеджеры, политику кредитного потребительского кооператива - сами пайщики. В каждом пайщике соединяется член кооператива, собственник и управленец, должник и кредитор.

Из вышеизложенного можно сделать выводы:

Методы контроля и способ распределения ресурсов кредитного потребительского кооператива обеспечивают прочную финансовую базу и действительное равноправие среди пайщиков.

Независимая от мнения большинства акционеров политика, проводимая руководством банка и выдача дивидендов может привести к существенному финансовому риску.

Кредитные потребительские кооперативы не являются финансовыми пирамидами, ибо они строго соблюдают пределы численности организации, позволяющие обеспечить доступ каждого пайщика к финансовому управлению компании, каждый пайщик имеет право не только вносить паевые взносы и личные сбережения, но и получать займы, в кредитном кооперативе исключаются рисковые вложения средств с целью их быстрой "прокрутки" и преумножения. Принцип кредитных кооперативов в отличие от финансовых пирамид - не быстрые деньги немногим за счет большинства, а равные права всех на займы и сбережения, демократический контроль пайщиков за ведением дел в кооперативе, их право на информацию, надежность вложений за счет поиска безрисковых направлений деятельности.

Преимущества кредитных кооперативов перед коммерческими банками заключаются в некоммерческом характере деятельности: они нацелены на оказание услуг своим пайщикам на взаимовыгодной основе, а не на получение максимальной прибыли. Обслуживание ограниченного круга лиц и субсидиарная ответственность по обязательствам кооператива обусловливают снижение риска не возврата займов. Как показывает практика, инвестиционные риски в кредитных кооперативах также сведены к минимуму, и чаще всего обеспечивается полный возврат ссуд. Кредитный кооператив, доказав свою состоятельность кредитными историями своих пайщиков, может выступать и в качестве посредника – гаранта при проведении финансовых операций между производителями сельхозпродукции, областным и федеральным бюджетами.

потребительский кооператив гражданин общество

Заключение

Предметом исследования нашей курсовой работы является потребительская кооперация, изучением которой и занимается курс “Теория и история потребительской кооперации”. Он рассматривает потребительскую кооперацию с разных позиций.

Как известно, практика без теории мертва. Поэтому зарождению и развитию потребительской кооперации предшествовал цел ряд научных трудов многих кооператоров-теоретиков. Они создали базу для более успешной и плодотворной работы потребительских обществ всех стран. Наиболее видными представителями были: социалисты-утописты Роберт Оуэн и француз Шарль Фурье, Уильям Кинг, Филипп Бюше, Эдуард Нин, Шарль Жид и многие другие. Занимались вопросом кооперации и отечественные ученые такие как: В.И. Ленин, Николай Гибнер, Ваан Тотомианц, Михаимл Туган-Барановский. На их счету много книг и статей о кооперации и ее роли в обществе. Они отстаивали идею независимости потребительской кооперации от государственных структур. Они хотели видеть кооперацию отдельной ячейкой общества, объединяющей людей, помогающей им благоустраивать свою жизнь.

Обобщая все вышесказанное, можно сказать о том, что изучение зарождения и развитие кооперативного движения, а в частности потребительской кооперации является важным с той точки зрения, что изучая ее становление и изменение можно сделать много полезных выводов, применяя которые в современных условиях, можно избежать множества ошибок.

Кредитная кооперация - это организация коротких денег во всех отношениях: и по кредитованию, и по сбережению. В годы советской власти при профсоюзах существовали кассы взаимопомощи. Правда, в них деньги лежали без движения, беспроцентные займы возвращались вяло и несвоевременно, что явно не отвечает новому устройству жизни. Но идея взаимопомощи осталась актуальной и может быть реально воплощена в жизнь в рамках кооперативного кредитования.

Практика работы кредитных союзов в России показала, что в нынешних экономических условиях надежность кредитного кооператива выше, чем у банков.

В самом деле, отдавая свои сбережения в банк, вкладчик не знает и никогда не узнает (коммерческая тайна), куда и в какие рисковые операции банк вкладывает его деньги, какова вероятность их возврата, может ли банк быть стабильным на достаточно продолжительный период времени и не ждет ли его судьба банкротства. Отдавая же свои сбережения в кредитный потребительский кооператив, пайщик всегда будет знать дальнейшую судьбу своих денег, а именно то, что деньги конкретного пайщика будут "вложены" в такого же члена-пайщика данного кредитного кооператива в виде займа, возврат которого будет обеспечен четкой и профессиональной работой сотрудников кооператива. Надежность кредитного союза объясняется еще и тем, что вся его деятельность строится на демократических принципах взаимоотношений и управления. Выборность, отчетность, страхование, оценка рисков и постоянный анализ дел профессиональными служащими кооператива - это лишь часть критериев, определяющих его надежность. Возрождение кредитной кооперации в современной России было предопределено экономическими преобразованиями, начатыми во время перестройки. Активное развитие малого и среднего предпринимательства в бизнесе и недостаток денежных средств при недоступности финансово-кредитных ресурсов послужили импульсом к созданию кредитных кооперативов. Инициатива прогрессивных современных деятелей науки и представителей законодательных и исполнительных органов федеральных и региональных властей при поддержке международных организаций позволила реализовать идею кооперативного кредита как финансовой основы развития не только бизнеса, но и социальной сферы села.

Таким образом, кредитный кооператив - это финансовый институт особого рода, который коренным образом отличается от банка по следующим основаниям:

- целям деятельности (в кредитном кооперативе это удовлетворение потребностей членов в производственном, потребительском кредите, иными словами, обеспечение пайщиков доступными займами, а в банке - это прибыль);

- организационно-правовой форме (потребительский кооператив – некоммерческая организация, а хозяйственное общество - коммерческая организация);

- способу распределения прибыли, источникам собственного капитала, предоставляемым услугам.

Кроме того, кредитный кооператив – это союз пайщиков, которыми являются физические и юридические лица. Он создается для того, чтобы обеспечить этих пайщиков доступными финансовыми услугами, в первую очередь услугами кредитования и сбережения. Но вступить в кредитный кооператив может не каждый. Могут быть различные ограничения. Например, его членами могут быть лица признающие устав кооператива, или лица живущие внутри территориальных границ, установленных уставом кооператива.

Кредитные кооперативы создаются в настоящее время главным образом для развития сельскохозяйственного производства, фермерства, личных подсобных хозяйств, предприятий малого бизнеса. Следует отметить, что активное развитие кредитных кооперативов в России в последние годы свидетельствует о преобразовании их в массовые организации экономического взаимодействия различных слоев населения.

Для успешного становления кредитной кооперации необходима система мер государственного регулирования. В современной России государство как гарант не только политической, но и социально-экономической стабильности бытия своих граждан должно содействовать развитию таких форм хозяйствования, как кооперация. При совершенствовании системы кредитной кооперации государственным органам требуется обратить особое внимание на:

- формирование законодательно-правовой и нормативной базы, которая способствовала бы развитию кредитных кооперативов и регулировала бы (при необходимости) порядок их лицензирования;

- становление системы аудита и улучшение стандартов работы кредитных кооперативов;

- приведение налогообложения в соответствие с некоммерческим характером их деятельности;

- обеспечение материальной (в том числе финансовой) поддержки для пополнения кооперативных ресурсов.

Главная причина проблем развития российской кредитной кооперации – это то, что люди, проживающие на селе, поселке, где в основном сосредоточена кооперативная среда, не всегда знают и понимают сути и преимущества кооперации. Необходимо широкое просвещение населения.

Список использованных источников

1.  Гражданский Кодекс Российской Федерации

2.  Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» от 08.12.1995г. №193-ФЗ

3.  Федеральный закон РФ «О потребительской кооперации в РФ» от 11.07.1997г. № 97-ФЗ.

4.  Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие. –М.:ЦУМК Центросоюза РФ, 1998. Часть 1 и 2.

5.  Ермаков В.Ф. и др. Вместе ради будущего/ 170 лет потребительской кооперации России – М.: «Издательский дом Центросоюза», 2001

6.  Уколова Л.В. Кооперативы современной России. Учебное пособие – 2-е изд., перераб и доп. - Белгород: Издательство Белгородского университета потребительской кооперации «Кооперативное образование» 2007 – 40 – 49; 117-131с.:ил.

7.  Макаров А.А. Кредитные кооперативы демонстрируют жизнестойкость и надежность.«Сельский кредит», №10,2004.

8.  Теплова Л.Е. Кооперативно движение и потребительская кооперация: Учебно-методическое пособие. – Белгород: Издательство Белгородского университета потебительской кооперации «Кооперативное образование», 2003.

9.  Трушин Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита. «Экономика сельского хозяйства России», №1,2004.

10.  Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие. 2-е издание.-М.: «Дашков и К».2003

Приложения

Рис. 1. Слияние райпотребсоюза и его потребобществ в райпо