на тему рефераты
 
Главная | Карта сайта
на тему рефераты
РАЗДЕЛЫ

на тему рефераты
ПАРТНЕРЫ

на тему рефераты
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

на тему рефераты
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Реферат: Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка


II группа надежности(19-36 баллов) означает, что банк практически здоров. От­дельные недостатки существенно не влияют на его стабильность. Банк может не менять столь своего управления. Необходим ограниченный надзор, за теми сторонами деятель­ности банка, в которых выявлены недостатки.

III группа надежности(3б-55 баллов) свидетельствует о наличии у банка финан­совых проблем. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации, может разориться, если не принять соответствующие меры. Для их устранения нужно вмешательство органов надзора.

IV группа надежности (55-75 баллов) характеризует наличие серьезных финан­совых проблем у банка, большую вероятность разорения. Необходимо вмешательство ор­ганов надзора и разработка плана по преодолению недостатков.

Таблица №11.

Группировка показателей рейтингового анализа

Показатели 1996 1997 1998
Ликвидность 19 24 25
Надежность 23 21 21.9
Рентабельность 6,3 1 0,22
Всего 48,3 46 46,31

Вывод:

Результаты анализа свидетельствуют о том, что показатели ликвидности, надежности и рентабельности соответствуют нормативам за исключением некоторых по­казателей за 1997-1998 гг. Но отдельные недостатки существенно не влияют Банка “Рос­сийский кредит”. Он может не менять стиль своего управления. Необходим только ограниченный надзор, за теми в которых выявлены недостатки. Банк практически здоров и яв­ляется вполне надежным.

Таким образом, обеспечение ликвидности банка - это сложная многофак­торная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятель­ности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе бан­ковского дела.

Для государственной банковской системы е целом важность и необхо­димость управления ликвидностью коммерческого банка заключается в том, чтобы через регулирующие {iwhkuuu Центрального Банка обеспечить:

• поддержание стабильности и функционирования банковской системы в целом;

• исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной банковской системы без вмешательства в их оперативную предприни­мательскую деятельность;

• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

• реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой полити­ки.

Факторный анализ прибыли.

Статистическая отчетность представляет собой систему экономических по­казателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.

В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки должны публиковать в открытой печати годовой баланс по форме и в сроки, которые ус­танавливаются Банком России, после подтверждения аудиторской организацией досто­верности указанных в ней сведений. Публикуемая отчетности

• годовой баланс коммерческого банка;

• отчет о прибылях и убытках коммерческого банка по итогам работы за год;

• данные о движении денежных средств;

• сведения о деятельности банка.

Формы публикуемой отчетности отличаются от годовой бухгалтерской от­четности, представляемой коммерческими банками в ЦБ РФ или в органы Государствен­ной налоговой службы РФ, агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных и местных органах и других средствах массовой информации.

Приведем анализ бухгалтерской отчетности Банка "Российский кредит" на основании баланса (Форма .№ 1) и отчета о прибылях и убытках (Форма № 2).

Таблица 12

 Динамика объема активов КБ “Российский кредит”

Актив 1996 1997 1998 Изменения за 1998 год .
Сумма %
1 2 3 4 5 6
1. Остатки на счетах в ЦБ, касса и приравненные к ней средства 776442 1537377 2921016 +1383639 189,9
1.1 в т.ч. депонированные обяза­тельные резервы 164524 399211 858106 +458895 214,9
2. Средства в кредитных органи­зациях 2828159 1856172 1237448 -618724 66,7
3. Вложения в государственные долговые обязательства 1138313 976095 887360 -88735 90,9
4. Ценные бумаги для перепрода­жи 136406 342781 685562 +342781 200,0
5. Кредиты организациям, населе­нию и лизинг клиентам 3574403 12069107 22213216 +10144109 184,1
5,1 в т.ч. кредитным организациям 1021685 1169562 1286518 +116956 109,9
6. Резервы на возможные потери по ссудам 121120 118139 115822 -2317 98,0
7, Чистые кредиты и лизинг кли­ентам 3453284 11950968 22097394 +10146426 184,9
8. Основные средства и нематери­альные активы 480337 375464 312886 -62578 83,3
9. Долгосрочные вложения в цен­ные бумаги 213342 106848 98376 -8472 92,0
10. Прочие активы 699501 3089192 2112304 -976888 68,3
11. Всего активов 9725783 20234897 30352346 +10117449 150,0

Анализ активных операций КБ “Российский кредит” показал , что в 1998 году темп роста увеличился на 50%. В основном увеличение наблю­дается в разделах денежные средства на в Центральном Банке, кассе и при­равненные к ней средства на сумму 1383639 т. руб. или 89,9%; ценные бу­мага для перепродажи увеличились в 1998 году на 342781 т. руб. или 100 %, а также рост кредитов организациям и населению на сумму 10144109 т. руб. или 84,1 % , что характеризует способность и возможность банка ориенти­роваться на изменение рыночной коньюктуры.

В 1998 году снизилась доля долгосрочных вложений банка в ценные бумаги на 8%. Также банк уменьшил возмещение капитала в других кредитных организациях на 33,3 %.

Анализируемый период характеризуется уменьшением материально технической базы банка, что подтверждает снижение доли основных средств и нематериальных активов на 62578 т. руб. или 6,7 % в общей сумме активов банка.

Таблица 13 Динамика объема пассивов КБ “ Российский кредит ”

ПАССИВ 1996 1997 1998 Изменения за 1998 год
Сумма %
I. Собственные источники
1. Уставный капитал ( фонд) 239442 404659 705933 +301334 174,4
2-Прочие фонды и другие собст­венные источники 921392 1369525 1110267 -259258 81,1
3, Прибыль (+), убыток (-) отчет­ного года 361856 74317 13154 -61163 17,6
4. Использовано прибыли в отчет­ном году 356766 55183 8273 -46910 14,9
5. Нераспределенная прибыль (убыток) в отчетном году 5090 19134 4881 -14253 25,6
6. Всего собственных источников 116925 1793118 1821141 +28023 101,6
П Обязательства
7. Кредиты, предоставленные ЦБ 150000
8. Средства кредитных организа­ций 3964054 6454282 5934491 -519791 91,9
9-Средства клиентов, включая вклады населения 3177545 7509374 11498075 +3988701 153,1
10 .Выпущенные кредитной орга­низацией долговые обязательства 215246 1161293 1255373 +94080 108,1
11. Прочие обязательства 1019569 3106969 9246789 +6139820 297,6
12. Всего обязательств 8526414 18231918 27934728 +9702810 153,2
Ш
13. Прочие пассивы 33444 209861 2417618 +2207757 115,2
14. Всего пассивов 9725783 20234897 30352346 +10117449 150,0

Данные таблицы свидетельствуют о том , что банк в 1998 году увеличил темпы роста на 50 % . Абсолютное увеличение в пассиве баланса наблюдается по таким статьям как -средства клиентов, включая вклады населения на 53,1%; выпущенные кредитной орга­низацией долговые обязательства на сумму 94080 т. руб. или 8,1 %.

В 1998 году произошло увеличение доли собственных средств ( капитала ) в пассиве баланса на сумму 28023 т. руб. или 1,6 % по сравнению с предыдущим годом. Увеличение собственных средств в основном произошло за счет увеличения уставного капитала банка, по сравнению с 1997 годом он увеличился на сумму 301334 т. руб. или 74,4 %.

Таблица 14

Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка “Российский кредит” на 1 января 1996 - 1998 гг. в тыс. руб. ( в новом масштабе цен)

Статьи учета о прибылях и убыт­ках (ОПУ) 1996 1997 1998 Изменения за 1998 год.
Сумма %
1 2 3 4 5 6
Процентные доходы
1.По средствам в кредитных орга­низациях 149794 212766 297872 +85106 139,9
2. По кредитам и от лизинга кли­ентам 364295 608225 973160 +364935 160,0
3. По долговым ценным бумагам 95770 123847 148616 +24769 119,9
4. По другим источникам 2844 3826 4973 +1147 129,9
5. Всего доходов по процентам 612703 948664 1424621 +475957 150,2
Процентный расход
6. По депозитам кредитных орга­низаций 204494 268521 349077 +80556 129,9
7. По депозитам клиентов 658012 860668 1118868 +258200 130,0
8. По выпущенным ценным бума­гам 5095 40268 201340 +161072 500,0
9. Всего расходов по процентам 867601 1169457 1669285 +500000 142,7
10. Чистый доход по процентам -254929 -220799 -244664 -23865 110,8
Непроцентный доход
11. От операций с иностранной валютой 474927 1123756 2587638 +1460882 229,9
12. Доход от других операций 870169 759919 690835 -69084 90,9
13. Доход по трастовым операци­ям и агентский доход 3639 6231 10592 +4361 169,9
14. Дивиденды по паям и акциям 184 733 2199 +1466 300,0
15. Другой текущий доход 441374 402495 369261 -33234 91,7
16. Всего непроцентного текущего дохода 1790295 2293135 3657525 +1364290 159,4
1 2 3 4 5 6
17. Текущий доход 1535365 2072342 3412861 +1340519 164,6
Непроцентные расходы
18, Фонд заработной платы 13726 18530 24089 +5559 130,0
19, Эксплуатационные расходы 60453 58108 55873 -2235 96,2
20. Другие текущие расходы 975949 1922881 3268897 +1346016 170,0
21. Всего непроцентных расходов 1050129 1999520 3348859 +1349339 167,5
22. Текущий результат до вычета резерва на возможные потери по ссудам 485236 72821 64002 -8819 87,8
23. Изменение резерва на возмож­ные потери по ссудам 155210 18931 20831 +1900 110,0

27

Страницы: 1, 2, 3, 4


на тему рефераты
НОВОСТИ на тему рефераты
на тему рефераты
ВХОД на тему рефераты
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

на тему рефераты    
на тему рефераты
ТЕГИ на тему рефераты

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, сочинения, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.