Курсовая работа: Технико-экономические показатели проектного решения

Таблица 5. Расчёт расходного контингента по сырью, материалу, топливу, энергии после реконструкции

2.3. Расчет нормируемых оборотных средств

экономический оборотные средства заработная плата

При расчете капитальных вложений в цех следует учесть также затраты на прирост оборотных средств, связанный с вводом этого объекта в эксплуатацию.

До реконструкции:

 Расчет нормируемых оборотных средств по сырью и материалам (Нсм, руб.), проводим по формуле:

 (4)

где  - расходный контингент по сырью, руб.;

 Тэф – эффективный фонд рабочего времени, руб.;

 Нз – количество дней.

Расчет нормируемых оборотных средств по энергоресурсам (Нэ, руб.), проводим по формуле:

 (5)

где  - расходный контингент по энергоресурсам, руб.;

 Тэф – эффективный фонд рабочего времени, руб.;

 Нз – количество дней.

 Норматив по запасным частям (Озч, руб.), рассчитываем в размере 2% от общей сметной стоимости оборудования.

Озч = 0,02·82919479,5= 1658389,59 руб.

 Норматив по годовой продукции (Огп, руб.), определяем по формуле:

 (6)

 где Qгод – годовой выпуск продукции, т/г;

 Цопт – оптовая цена, руб.;

 Стоимость нормируемых оборотных средств (О, руб.), определяем по формуле:

 О = Осм + Отэ + Озч + Огп (7)

 где Осм – нормируемые оборотные средства по сырью и материалам, руб.;

 Оэ – нормируемые оборотные средства по энергоресурсам, руб.;

 Озч – норматив по запасным частям, руб.;

 Огп – норматив по годовой продукции, руб.

 О = 2340845,07 + 1389295,77 + 1658389,59 + 531591840 = 536980370,43 руб.

После реконструкции:

 Нормируемые оборотные средства по сырью и материалам (Осм, руб.)

 Нормируемые оборотные средства по энергоресурсам (Отэ, руб.)

Норматив по запасным частям (Озч, руб.)

Соб2 = Соб1 + Зрек

где Соб2 – общая сметная стоимость оборудования после реконструкции, руб.;

 Соб1 - общая сметная стоимость оборудования до реконструкции, руб.;

 Зрек – затраты на реконструкцию, руб.

Озч = 0,02· 80935515,3= 1618710,31 руб.

 Норматив по годовой продукции (Огп, руб.),

Стоимость нормируемых оборотных средств (О руб.)

 О = 6566197,18 + 4309859,15 + 1618710,31 + 446537145,6 = 459031912,24 руб.

Амортизация (в руб) после реконструкции равна сумме амортизации до реконструкции и 10% от затрат на реконструкцию.

А = 28046235,83 + 43517806,14 · 0,1 = 32398016,44 руб.

Таблица 5.Свод капитальных вложений на создание производства смс

3. Расчет показателей по труду и заработной плате

В данном разделе приводится обоснование потребности в рабочей силе для проектируемого объекта и расчет годового фонда заработной платы производственного персонала. Для этого мы должны установить режим сменности работы цеха, составить график обслуживания, изучить и составить перечень видов работ по обслуживанию оборудования с затратами времени по каждой из них.

 Определив численность рабочих в смену и зная число смен в сутки, можно рассчитать явочную и списочную численность рабочих.

 Явочная численность – это количество рабочих, необходимых для замещения всех рабочих мест при действующем режиме сменности. Списочная численность включает в себя явочную, а также резерв для замены рабочих, находящихся в очередных отпусках, выходных, отсутствующих по причине временной нетрудоспособности, выполняющих государственные и общественные обязанности с отрывом от производства.

 Для определения списочной численности рабочих на базе явочной численности составляем баланс рабочего времени одного рабочего (данные сводим в таблицу 5). Данный баланс составляется для расчёта эффективного фонда рабочего времени персонала. Вначале определяем номинальный фонд времени как разность между календарным фондом и количеством нерабочих дней в году. Затем рассчитываем эффективный фонд времени, вычитая из номинального фонда общее количество невыходов на работу в течение года.

 На основе баланса рабочего времени персонала определяем списочную численность (Чс) рабочих в непрерывном производстве по формуле:

 Чс = Чя· (8)

 где Чя – явочная численность рабочих;

 Тк – календарный фонд времени, дни;

 Тэф – эффективный фонд времени, дни.

Режим работы производства трёхсменный, восьми часовой рабочий день.

Рассчитаем списочную численность рабочего на примере основных рабочих

Чс = 35 ·  = 40 человек

Расчет всех видов численности рабочих сводим в таблицу 6.

Таблица 6 – Расчёт численности рабочих производства

Дневная смена

3.1 Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы ведется по каждой категории работающих и в целом по установке, цеху или производству.

 Исходными данными для расчета фонда заработной платы являются: численность работников; эффективный фонд рабочего времени одного рабочего; принятые формы и системы оплаты труда; тарифные ставки рабочих, должностные оклады ИТР, служащих и МОП.

 Фонд заработной платы представляет сумму всех денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников производственного подразделения предприятия. Он включает в себя оплату за выработанную продукцию и отработанное время, а также различные доплаты, предусмотренные трудовым законодательством.

 Фонд заработной платы делится на основную и дополнительную зарплату.

 В состав основной заработной платы входят все виды оплаты за отработанное время, в том числе:

а) заработная плата, начисленная по сдельным расценкам и тарифным ставкам;

б) премии рабочим за выполнение планового задания;

в) доплата за работу в ночное время;

г) доплата за работу в вечернее время;

д) доплата за работу в праздничные дни;

е) доплата за вредность.

 Дополнительная зарплата включает в себя выплаты за неотработанное время, предусмотренное законом. В ее состав входят:

а) оплата очередных и дополнительных отпусков;

б) оплата ученического отпуска;

в) оплата за время выполнения государственных обязанностей с отрывом от производства.

 Методика расчета фонда заработной платы следующая:

 Основной фонд заработной платы рабочих рассчитывается по следующей формуле:

ОФЗП = От + Опр + Дн + Дв + Дпр + Двр (9)

 где От – оплата по тарифу, руб.;

 Опр – премиальная оплата, руб.;

 Двр – доплата за вредность, руб.

 Дн - доплата за работу в ночное время, руб.

 Дв - доплата за работу в вечернее время, руб.

 Дпр - доплата за работу в праздники, руб.

 Заработная плата, начисленная по сдельным расценкам и тарифным ставкам (оплата по тарифу), рассчитывается по формуле:

От = Чт · Тэф · Чсп · Тсм (10)

где От – оплата по тарифу, руб.;

 Чт – часовая тарифная ставка, руб.;

 Тэф – эффективный фонд рабочего времени, дни;

 Чсп – списочная численность работников, чел.;

 Тсм – продолжительность смены, час.

 Премия рабочим за выполнение планового задания, рассчитывается по формуле:

 Опр= От · % пр. (11)

 где Опр – премиальная оплата, руб.;

 % пр – процент премии.

 Доплата за работу в ночное время рассчитывается по формуле:

Дн =  (12)

 где Дн - доплата за работу в ночное время, руб

 3 – количество смен;

 0,4 – коэффициент доплаты за работу в ночное время.

 Доплата за работу в вечернее время рассчитывается по формуле:

Дв =  (13)

где Дв - доплата за работу в вечернее время, руб.

 0,2 – коэффициент доплаты за работу в вечернее время.

 Доплата за работу в праздничные дни рассчитывается по формуле:

Дпр= Чт · Тсм · Тпр· Чя · 1 (14)

где Дпр - доплата за работу в праздничные дни, руб.;

Тпр – количество праздничных дней в году;

1 – коэффициент доплаты за работу в праздничные дни.

 Доплата за вредность рассчитывается по формуле.

Двр= От · % вр. (15)

 где % вр – процент вредности.

 Дополнительный фонд заработной платы рабочих рассчитывается по следующей формуле:

ДФЗП = Оот + Оуо + Ого (16)

 где Оот – оплата отпускных, руб.;

 Оуо – оплата дней ученического отпуска;

 Ого – оплата государственных обязанностей.

Оплата очередных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле:

 Оот =  (17)

где Тотп – количество дней отпуска.

Оплата ученического отпуска определяется по формуле:

 Оуо =  (18)

где Туо– количество дней ученического отпуска.

Оплата за время выполнения государственных обязанностей с отрывом от производства:

Ого =  (19)

где Тго– количество дней на выполнение государственных обязанностей.

Годовой фонд заработной платы рабочего, с учетом районного коэффициента вычисляется по формуле:

ГФЗП = (ОФЗП + ДФЗП) · 1,15

Расчёт годового фонда заработной платы рассмотрим на примере посменно работающего рабочего – аппаратчика осушки, V разряда со списочной численностью Чсп = 5 человек и часовой тарифной ставкой Чт = 10 руб. График работы трехсменный, 8 часовой рабочий день.