Реферат: ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА ОБЛІКУ І АНАЛІЗУ РОЗРАХУНКІВ З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ І ПІДРЯДНИКАМИ (на прикладі ПП Біомед)

В результаті наступних етапів формуються результатні документи, для чого використовується інформація з файлу “Журнал операцій”. Це етапи: “Формування журнала-ордера”, “Формування оборотно-сальдових відомостей” і “Аналіз оплати і оприбуткування”.

2.2 Математично-алгоритмічне забезпечення

При роботі система використовує ряд показників, які зручно представити у вигляді таблиць, виділивши реквізити-основи і реквізити-ознаки (див. таблицю 1 і таблицю 2).

Таблиця 1. Реквізити-основи

Таблиця 2. Реквізити-ознаки

Граф взаємозв’язку показників зображений в додатку 8.

Розглянемо кожен з використовуваних в системі показників і наведемо формули, за якими вони обчислюються:

1)  
 – сума товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.

,                                                                        (1)

де:  – кількість товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n;

 – ціна товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.

2)    – загальна сума товару, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.

.                                                                            (2)

3)    – сума операції по дебету рахунка rd і по кредиту рахунка rk по накладній n постачальника j на дату d.

;                                                                            (3)

,                                                                           (4)

де – сума, проплачена постачальнику j на дату z згідно накладної n за дату d.

4)    – оборот по дебету рахунка №60 і кредиту рахунка rk по партнеру j на дату d. Показник формується шляхом вибірки без арифметичних обчислень.

5)    – оборот по кредиту рахунка №60 і дебету рахунка rd по партнеру j на дату d. Формується шляхом вибірки.

6)    – загальний оборот по дебету рахунка №60 по партнеру j за місяць m.

.                                                                   (5)

7)    – загальний оборот по кредиту рахунка №60 по партнеру j за місяць m.

.                                                         (6)

8)    – сальдо на кінець місяця m по дебету рахунка №60 по партнеру j.

.                                                     (7)

9)    – сальдо на кінець місяця m по кредиту рахунка №60 по партнеру j.

.                                                     (8)

10)        – сальдо на початок місяця m по дебету рахунка №60 по партнеру j.

.                                                                    (9)

11)        – сальдо на початок місяця m по кредиту рахунка №60 по партнеру j.

.                                                                     (10)

12)        – сальдо на кінець місяця m по дебету рахунка №60.

.                                                                (11)

13)        – сальдо на кінець місяця m по кредиту рахунка №60.

.                                                                 (12)

14)        – сальдо на початок місяця m по дебету рахунка №60.

.                                                                  (13)

15)        – сальдо на початок місяця m по кредиту рахунка №60.

.                                                                   (14)

16)        – сума операцій по дебету рахунка №60 і по кредиту рахунка rk.

.                                                      (15)

17)        – сума операцій по кредиту рахунка №60 і по дебету рахунка rk.

.                                                      (16)

18)        – сума операцій по дебету рахунка №60.

.                                                                  (17)

19)        – сума операцій по кредиту рахунка №60.

.                                                                  (18)

2.3 Інформаційне забезпечення

До складу інформаційного забезпечення входить позамашинне та внутрішньомашинне інформаційне забезпечення.

Позамашинне інформаційне забезпечення складається з вхідних і результуючих документів. Вхідні документи служать для фіксації інформації в місці її виникнення і передачі її для обробки. В системі автоматичної обробки економічної інформації з них формуються оперативні масиви інформації. Результуючі документи - це документи, які формуються системою в результаті розв’язку задачі.

Для  машинної обробки інформації необхідно провести класифікацію та кодування всіх реквізитів-ознак. Закодовані реквізити представимо у таблиці 3.

Таблиця 3. Опис класифікаторів та систем кодування

Вхідними документами для даної задачі будуть:

-     розхідна накладна;

-     платіжне доручення.

Документ “Розхідна накладна” містить інформацію про поставку товару (дата, найменування товару, ціна товару, кількість товару, загальна сума, назва та реквізити постачальника, назва та реквізити одержувача). Цей документ заповнюється постачальником і є основним документом, що засвідчує факт поставки товару. Реквізити з нього заносяться в базу даних, де міститься інформація про всі поставки товарів. Форма документа наведена в додатку 9. Табличний опис документа представлений в таблиці 4.

Таблиця 4. Табличний опис документа "Розхідна накладна"

Документ “Платіжне доручення” містить інформацію про оплату поставленого товару (дата оплати, сума, назва і реквізити одержувача, призначення платежу). Цей документ заповнюється платником, а після того, як здійснено оплату і банком проставлено на ньому печатки і підпис, одна його копія потрапляє до одержувача, а інша повертається до платника. Документ є засвідченням факту оплати. Реквізити з нього заносяться в базу даних, де міститься інформація про всі проведені оплати. Форма документа наведена в додатку 10. Табличний опис документа представлений в таблиці 5.

Таблиця 5. Табличний опис документа "Платіжне доручення"

Всі необхідні дані з вхідних документів заносяться у бази даних. На основі інформації з вхідних документів формуються результатні документи.

Вихідними документами для даної задачі будуть:

-       обороти по дебету;

-       обороти по кредиту;

-       загальний оборот по дебету;

-       загальний оборот по кредиту;

-       сальдо на початок місяця;

-       сальдо на кінець місяця;

-       узагальнена сальдова відомість;

-       журнал-ордер;

-       акт звірки.

Документ “Обороти по дебету” формується при необхідності і містить дані про обороти по дебету рахунка №60 і кредиту будь-якого з рахунків (вказується). Форма документа наведена в додатку 11. Табличний опис документа представлений в таблиці 6.

Таблиця 6. Табличний опис документа "Обороти по дебету"

Документ “Обороти по кредиту” формується при необхідності і містить дані про обороти по кредиту рахунка №60 і дебету будь-якого з рахунків (вказується). Форма документа наведена в додатку 12. Табличний опис документа представлений в таблиці 7.

Таблиця 7. Табличний опис документа "Обороти по кредиту"

Документ “Загальний оборот по дебету” формується в кінці місяця і містить дані про оборот по дебету рахунка №60 в розрізі постачальників. Форма документа наведена в додатку 13. Табличний опис документа представлений в таблиці 8.

Таблиця 8. Табличний опис документа "Загальний оборот по дебету"

Документ “Загальний оборот по кредиту” формується в кінці місяця і містить дані про оборот по кредиту рахунка №60 в розрізі постачальників. Форма документа наведена в додатку 14. Табличний опис документа представлений в таблиці 9.

Таблиця 9. Табличний опис документа "Загальний оборот по кредиту"

Документ “Сальдо на початок місяця” формується на початку місяця і містить дані про залишок на дебеті чи кредиті рахунка №60 в розрізі постачальників. Форма документа наведена в додатку 15. Табличний опис документа представлений в таблиці 10.

Таблиця 10. Табличний опис документа “Сальдо на початок місяця”

Документ “Сальдо на кінець місяця” формується в кінці місяця і містить дані про залишок на дебеті чи кредиті рахунка №60 в розрізі постачальників. Форма документа наведена в додатку 16. Табличний опис документа представлений в таблиці 11.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6