Реферат: Административные правонарушения в области налогового права

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 9  ¦ Ïðåäñòàâëåíèå ïî   ¦ îò 2   ¦ îò 5 äî 10 ¦ ï. 12 ñò. 7     ¦

¦    ¦ íåóñòàíîâëåííîé    ¦ äî 5   ¦            ¦ Çàêîíà ÐÑÔÑÐ "Î ¦

¦    ¦ ôîðìå äðóãèõ       ¦        ¦            ¦ Ãîñóäàðñòâåííîé ¦

¦    ¦ äîêóìåíòîâ,        ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ ñâÿçàííûõ ñ        ¦        ¦            ¦ ñëóæáå ÐÑÔÑÐ"   ¦

¦    ¦ èñ÷èñëåíèåì è                       ¦                      ¦                                 ¦                                               ¦

¦    ¦ óïëàòîé íàëîãîâ    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 10 ¦ Îòêàç îò           ¦ îò 2   ¦ îòñóòñòâóåò¦ ï. 3 ñò. 7      ¦

¦    ¦ ïðåäîñòàâëåíèÿ     ¦ äî 5   ¦            ¦ Çàêîíà ÐÑÔÑÐ "Î ¦

¦    ¦ ïðåäïðèÿòèÿìè,     ¦        ¦            ¦ Ãîñóäàðñòâåííîé ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèÿìè,      ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ îðãàíèçàöèÿìè      ¦        ¦            ¦ ñëóæáå ÐÑÔÑÐ"          ¦

¦    ¦ (âêëþ÷àÿ áàíêè è   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èíûå ôèíàíñîâî-    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ êðåäèòíûå          ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèÿ)        ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñïðàâîê,           ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äîêóìåíòîâ, êîïèé  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñ íèõ, êàñàþùèõñÿ  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ õîçÿéñòâåííîé                   ¦                      ¦                ¦                                               ¦

¦    ¦ äåÿòåëüíîñòè       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàëîãîïëàòåëüùèêà  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ è íåîáõîäèìûõ äëÿ  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ïðàâèëüíîãî        ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàëîãîîáëîæåíèÿ    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 11 ¦ Íåâûïîëíåíèå       ¦ îò 2   ¦ îòñóòñòâóåò¦ ï. 4 ñò. 7      ¦

¦    ¦ òðåáîâàíèé         ¦ äî 5   ¦            ¦ Çàêîíà ÐÑÔÑÐ "Î ¦

¦    ¦ íàëîãîâîãî îðãàíà  ¦        ¦            ¦ Ãîñóäàðñòâåííîé ¦

¦    ¦ î äîïóñêå ê        ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ îáñëåäîâàíèþ       ¦        ¦            ¦ ñëóæáå ÐÑÔÑÐ"   ¦

¦    ¦ ïîìåùåíèé,         ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èñïîëüçóåìûõ äëÿ   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èçâëå÷åíèÿ äîõîäà  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ëèáî ñâÿçàííûõ ñ          ¦                       ¦                                  ¦                                               ¦

¦    ¦ ñîäåðæàíèåì        ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ îáúåêòîâ           ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàëîãîîáëîæåíèÿ    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 12 ¦ Íåâûïîëíåíèå       ¦ îò 2   ¦ îòñóòñòâóåò¦ ï. 5 ñò. 7      ¦

¦    ¦ òðåáîâàíèé îá      ¦ äî 5   ¦            ¦ Çàêîíà ÐÑÔÑÐ "Î ¦

¦    ¦ óñòðàíåíèè         ¦        ¦            ¦ Ãîñóäàðñòâåííîé          ¦

¦    ¦ âûÿâëåííûõ         ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ íàðóøåíèé          ¦        ¦            ¦ ñëóæáå ÐÑÔÑÐ"   ¦

¦    ¦ çàêîíîäàòåëüñòâà î ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàëîãàõ è äðóãèõ   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ îáÿçàòåëüíûõ       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ïëàòåæåé â áþäæåò  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ è çàêîíîäàòåëüñòâà ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ î                  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ïðåäïðèíèìàòåëüñêî馠       ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äåÿòåëüíîñòè       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 13 ¦ Íåâûïîëíåíèå                            ¦     îò 2          ¦     îòñóòñòâóåò    ¦   ï. 6 ñò. 7                            ¦

¦    ¦ òðåáîâàíèé î       ¦ äî 5   ¦            ¦ Çàêîíà ÐÑÔÑÐ "Î ¦

¦    ¦ ïðèîñòàíîâëåíèè    ¦        ¦            ¦ Ãîñóäàðñòâåííîé ¦

¦    ¦ îïåðàöèé           ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ ïðåäïðèÿòèé,       ¦        ¦            ¦ ñëóæáå ÐÑÔÑÐ"   ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèé è       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ îðãàíèçàöèé ïî     ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ðàñ÷åòíûì è äðóãèì ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñ÷åòàì â áàíêàõ è  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èíûõ ôèíàíñîâî-    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ êðåäèòíûõ          ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèÿõ â      ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñëó÷àÿõ            ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íåïðåäñòàâëåíèÿ    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ (èëè îòêàçà        ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ïðåäñòàâèòü)       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ãîñóäàðñòâåííûì    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàëîãîâûì          ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èíñïåêöèÿì è èõ    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äîëæíîñòíûì ëèöàì  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ áóõãàëòåðñêèõ      ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ îò÷åòîâ, áàëàíñîâ, ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ðàñ÷åòîâ,          ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äåêëàðàöèé è       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äðóãèõ äîêóìåíòîâ, ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñâÿçàííûõ ñ        ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èñ÷èñëåíèåì è      ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ óïëàòîé íàëîãîâ è  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èíûõ îáÿçàòåëüíûõ  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ïëàòåæåé â áþäæåò  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 14 ¦ Âûÿâëåíèå ôàêòîâ   ¦ 100    ¦ ïðè        ¦ ï. 1 Óêàçà      ¦

¦    ¦ îòêðûòèÿ áàíêàìè è ¦        ¦ ïîâòîðíîì  ¦ Ïðåçèäåíòà ÐÔ   ¦

¦    ¦ èíûìè êðåäèòíûìè   ¦        ¦ íàðóøåíèè  ¦ îò 23.05.94 ã.  ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèÿìè       ¦        ¦ âîçíèêàþò  ¦ No 1006 "Îá     ¦

¦    ¦ ðàñ÷åòíûõ          ¦        ¦ îñíîâàíèÿ  ¦ îñóùåñòâëåíèè   ¦

¦    ¦ (òåêóùèõ,          ¦        ¦ äëÿ        ¦ êîìïëåêñíûõ ìåð ¦

¦    ¦ âàëþòíûõ, ññóäíûõ, ¦        ¦ ëèêâèäàöèè     ¦    ïî                                       ¦

¦    ¦ äåïîçèòíûõ è äð.)  ¦        ¦ îðãàíèçàöèè¦ ñâîåâðåìåííîìó  ¦

¦    ¦ ñ÷åòîâ áåç         ¦        ¦            ¦ è ïîëíîìó       ¦

¦    ¦ óâåäîìëåíèÿ        ¦        ¦            ¦ âíåñåíèþ â      ¦

¦    ¦ íàëîãîâîãî îðãàíà  ¦        ¦            ¦ áþäæåò íàëîãîâ  ¦

¦    ¦                    ¦        ¦            ¦ è èíûõ          ¦

¦    ¦                    ¦        ¦            ¦ îáÿçàòåëüíûõ    ¦

¦    ¦                    ¦        ¦            ¦ ïëàòåæåé"       ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 15 ¦ Íåñîîáùåíèå        ¦ 5      ¦ îòñóòñòâóåò¦ ñò. 4 Çàêîíà ÐÔ ¦

¦    ¦ áàíêàìè è èíûìè    ¦        ¦            ¦ "Îá îñíîâàõ     ¦

¦    ¦ êðåäèòíûìè         ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèÿìè â 5-  ¦        ¦            ¦ ñèñòåìû â       ¦

¦    ¦ äíåâíûé ñðîê       ¦        ¦            ¦ Ðîññèéñêîé      ¦

¦    ¦ íàëîãîâûì îðãàíàì  ¦        ¦            ¦ Ôåäåðàöèè"      ¦

¦    ¦ îá îòêðûòèè        ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ðàñ÷åòíûõ è èíûõ   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñ÷åòîâ             ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàëîãîïëàòåëüùèêàì ¦        ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 16 ¦ Íåñîáëþäåíèå       ¦ 50     ¦ íå         ¦ ï. 9 Óêàçà      ¦

¦    ¦ óñëîâèé ðàáîòû ñ   ¦        ¦ óñòàíîâëåí ¦ Ïðåçèäåíòà ÐÔ   ¦

¦    ¦ äåíåæíîé           ¦        ¦            ¦ îò 23.05.94 ã.  ¦

¦    ¦ íàëè÷íîñòüþ, à                  ¦                      ¦                ¦    No 1006 "Îá                        ¦

¦    ¦ òàêæå íåñîáëþäåíèå ¦        ¦            ¦ îñóùåñòâëåíèè   ¦

¦    ¦ ïîðÿäêà âåäåíèÿ    ¦        ¦            ¦ êîìïëåêñíûõ ìåð ¦

¦    ¦ êàññîâûõ îïåðàöèé  ¦        ¦            ¦ ïî              ¦

¦    ¦ â ÐÔ îðãàíèçàöèÿìè ¦        ¦            ¦ ñâîåâðåìåííîìó  ¦

¦    ¦ è ôèçè÷åñêèìè      ¦        ¦            ¦ è ïîëíîìó       ¦

¦    ¦ ëèöàìè,            ¦        ¦            ¦ âíåñåíèþ â      ¦

¦    ¦ îñóùåñòâëÿþùèìè    ¦        ¦            ¦ áþäæåò íàëîãîâ              ¦

¦    ¦ ïðåäïðèíèìàòåëüñêóþ¦        ¦            ¦ è èíûõ          ¦

¦    ¦ äåÿòåëüíîñòü áåç   ¦        ¦            ¦ îáÿçàòåëüíûõ    ¦

¦    ¦ îáðàçîâàíèÿ        ¦        ¦            ¦ ïëàòåæåé"       ¦

¦    ¦ þðèäè÷åñêîãî ëèöà: ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ à) îñóùåñòâëåíèå   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ðàñ÷åòîâ íàëè÷íûìè ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äåíåæíûìè          ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñðåäñòâàìè ñ       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äðóãèìè            ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ îðãàíèçàöèÿìè      ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñâåðõ              ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ óñòàíîâëåííûõ      ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ëèìèòîâ;           ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ á) íåîïðèõîäîâàíèå ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ (íåïîëíîå          ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ îïðèõîäîâàíèå)  -  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ â êàññó äåíåæíîé   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàëè÷íîñòè;        ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ â) íåñîáëþäåíèå    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äåéñòâóþùåãî       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ïîðÿäêà õðàíåíèÿ   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñâîáîäíûõ äåíåæíûõ ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ñðåäñòâ, à òàêæå   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàêîïëåíèÿ â       ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ êàññàõ íàëè÷íûõ    ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äåíåã ñâåðõ        ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ óñòàíîâëåííûõ                         ¦                      ¦                                 ¦                                               ¦

¦    ¦ ëèìèòîâ            ¦        ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 17 ¦ Íåïðàâèëüíîå       ¦ 5      ¦ íå         ¦ ñò. 15 Çàêîíà           ¦

¦    ¦ óäåðæàíèå          ¦        ¦ óñòàíîâëåí ¦ ÐÔ "Îá îñíîâàõ  ¦

¦    ¦ ïîäîõîäíîãî íàëîãà ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ ñ äîõîäîâ,         ¦        ¦            ¦ ñèñòåìû â       ¦

¦    ¦ âûïëà÷èâàåìûõ      ¦        ¦            ¦ Ðîññèéñêîé      ¦

¦    ¦ ôèçè÷åñêèì ëèöàì   ¦        ¦            ¦ Ôåäåðàöèè"      ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 18 ¦ Íåñâîåâðåìåííîå    ¦ 5      ¦ íå         ¦ ñò. 15 Çàêîíà   ¦

¦    ¦ ïåðå÷èñëåíèå       ¦        ¦ óñòàíîâëåí ¦ ÐÔ "Îá îñíîâàõ  ¦

¦    ¦ ïîäîõîäíîãî íàëîãà ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ ñ äîõîäîâ,         ¦        ¦            ¦ ñèñòåìû â       ¦

¦    ¦ âûïëà÷èâàåìûõ      ¦        ¦            ¦ Ðîññèéñêîé      ¦

¦    ¦ þðèäè÷åñêèì ëèöàì              ¦                       ¦                                 ¦   Ôåäåðàöèè"                     ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 19 ¦ Çàäåðæêà êðåäèòíûì ¦ 5      ¦ íå         ¦ ñò. 15 Çàêîíà   ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèåì        ¦        ¦ óñòàíîâëåí ¦ ÐÔ "Îá îñíîâàõ  ¦

¦    ¦ èñïîëíåíèÿ         ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ ïîðó÷åíèÿ          ¦        ¦            ¦ ñèñòåìû â       ¦

¦    ¦ íàëîãîïëàòåëüùèêà  ¦        ¦            ¦ Ðîññèéñêîé      ¦

¦    ¦ íà ïåðå÷èñëåíèå    ¦        ¦            ¦ Ôåäåðàöèè"      ¦

¦    ¦ íàëîãîâ â áþäæåò   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èëè âî             ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ âíåáþäæåòíûé ôîíä  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 20 ¦ Çà èñïîëüçîâàíèå   ¦ 5      ¦ íå         ¦ ñò. 15 Çàêîíà   ¦

¦    ¦ íåïåðå÷èñëåííûõ    ¦        ¦ óñòàíîâëåí ¦ ÐÔ "Îá îñíîâàõ  ¦

¦    ¦ ñóìì íàëîãîâ â     ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ êà÷åñòâå êðåäèòíûõ         ¦                     ¦                                 ¦    ñèñòåìû â                         ¦

¦    ¦ ðåñóðñîâ*          ¦        ¦            ¦ Ðîññèéñêîé      ¦

¦    ¦                    ¦        ¦            ¦ Ôåäåðàöèè"      ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 21 ¦ Íåîáåñïå÷åíèå      ¦ 100    ¦ íå         ¦ ñò. 1562        ¦

¦    ¦ ìàðêèðîâêè ìàðêàìè ¦        ¦ óñòàíîâëåí ¦ Êîäåêñà ÐÑÔÑР  ¦

¦    ¦ óñòàíîâëåííûõ      ¦        ¦            ¦ îá              ¦

¦    ¦ îáðàçöîâ ïðè       ¦        ¦            ¦ àäìèíèñòðàòèâíûõ           ¦

¦    ¦ ïðîèçâîäñòâå       ¦        ¦            ¦ íàðóøåíèÿõ      ¦

¦    ¦ ïîäàêöèçíûõ òîâàðî⦠       ¦            ¦                 ¦

¦----¦--------------------¦--------¦------------¦-----------------¦

¦ 22 ¦ Íåïðåäñòàâëåíèå    ¦ 5      ¦ íå         ¦ ñò. 15 Çàêîíà   ¦

¦    ¦ áàíêàìè,           ¦        ¦ óñòàíîâëåí ¦ ÐÔ "Îá îñíîâàõ  ¦

¦    ¦ êðåäèòíûìè         ¦        ¦            ¦ íàëîãîâîé       ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèÿìè,      ¦        ¦            ¦ ñèñòåìû â       ¦

¦    ¦ áèðæàìè è èíûìè             ¦                    ¦                  ¦    Ðîññèéñêîé                        ¦

¦    ¦ ïðåäïðèÿòèÿìè      ¦        ¦            ¦ Ôåäåðàöèè"      ¦

¦    ¦ íàëîãîâûì îðãàíàì  ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ äàííûõ î ôèíàíñîâî-¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ õîçÿéñòâåííûõ      ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ îïåðàöèÿõ          ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ íàëîãîïëàòåëüùèêîâ ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ êëèåíòîâ òàêèõ     ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ó÷ðåæäåíèé çà      ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ èñòåêøèé           ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ôèíàíñîâûé ãîä â   ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ ïîðÿäêå,           ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ óñòàíîâëåííîì      ¦        ¦            ¦                 ¦

¦    ¦ Ìèíôèíîì Ðîññèè    ¦        ¦            ¦                 ¦

+-----------------------------------------------------------------+

#G0