РАЗДЕЛЫ
ПАРТНЕРЫ
АЛФАВИТ
ПОИСК
Дипломная работа: Экономическая сущность финансирования деятельности организации
Схема
проведения работ по анализу финансового состояния предприятия
Приложение
3
Экспресс анализ финансово – хозяйственной
деятельности ООО «Престиж-маркет» за 2005 - 2006 год (в рублях)
Наименование
показателя
Формула
расчета
Числовое
значение
2005год
2006
год
1
Оценка имущественного положения
1.1.Сумма
хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия
Итог
баланса-нетто
2 879
330
3 153
689
1.2.Коэффициент
износа основных средств
Накопленный
износ / первоначальная стоимость основных средств
0,35
0,39
2
Оценка ликвидности
2.1.Величина
собственных оборотных средств
Собственный
капитал + долгосрочные обязательства – долгосрочные активы
918
728
1022149
2.2.Коэффициент
покрытия общий
Текущие
активы / текущие обязательства
1,53
1,52
2.3.Коэффициент
абсолютной ликвидности
Денежные
средства / текущие обязательства
0,26
0,24
2.4.Доля
собственных оборотных средств в покрытии запасов
Собственные
оборотные средства / ТМЗ+РБП
0,50
0,50
2.5.Маневренность
собственных оборотных средств
Денежные
средства / текущие активы – текущие обязательства
0,49
0,46
3Оценка
финансовой устойчивости
3.1.Коэффициент
независимости (автономии)
СК
/ всего хозяйственных средств
0,26
0,24
3.2Коэффициент
маневренности собственного капитала
Собственные
оборотные средства / СК
0,905
0,972
4Оценка
деловой активности
4.1Доход
от реализации товаров
1 290
160
1 602
170
4.2.
Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения
1 265
160
1 642
170
4.3.
Фондоотдача
Доход
от реализации / средняя стоимость оборотных средств
0,71
0,82
4.4.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в оборотах)
Доход
от реализации / средняя дебиторская задолженность
4,83
4,05
4.5.
Продолжительность оборота средств в расчетах (в днях)
360
дней / оборачиваемость дебиторской задолженности
74,5
88,89
4.6.Коэффициент
оборачиваемости ТМЗ (в оборотах)
Оборот
по реализации (выручка) / среднегодовая стоимость ТМЗиРБП
3,83
4,03
4.7Продолжительность
оборота ТМЗ (в днях)
360
дней / коэффициент оборачиваемости
93,9
89,2
4.8Продолжительность
оборота кредиторской задолженности (в днях)
(Средняя
кредиторская задолженность * 360 дней) / себестоимость реализованной
продукции
140,28
106,5
5.
Оценка рентабельности
5.1.
Чистый доход
Доход
от деятельности
1 265
160
1
642 170
5.2.
Рентабельность продукции
Доход
от основной деятельности / доход от реализации
0,98
1,02
5.3.
Рентабельность основной деятельности
Доход
от основной деятельности / Себестоимость реализованной продукции
0,31
0,34
5.4.
Рентабельность основного капитала
Чистый
доход / итог баланса
0,33
0,40
5.5.
Рентабельность собственного капитала
Чистый
доход / средняя величина СК
141,6
175,3
Приложение
4
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС ООО «Престиж-маркет» за 2006 год в тыс.руб.
АКТИВ
Код
стр.
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
10,5
5,5
Основные средства
120
211,5
165,5
Незавершенное строительство
130
-----
-----
Доходные вложения в материальные ценности
135
-----
-----
Долгосрочные финансовые
вложения
140
-----
-----
Отложенные налоговые активы
145
-----
-----
Прочие внеоборотные активы
150
-----
-----
ИТОГО по разделу I
190
222
171
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
1903,59
2096,01
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
51,43
65,6
животные на выращивании
и откорме
212
-----
-----
затраты в незавершенном производстве (издержках
обращения)
213
-----
-----
готовая продукция и товары для перепродажи
214
1850,16
2030,41
товары отгруженные
215
-----
-----
расходы будущих периодов
216
2
-----
прочие запасы и затраты
217
-----
-----
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
220
19,5
3,5
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
4,24
13,18
покупатели и заказчики
231
-----
-----
векселя к получению
232
-----
-----
авансы выданные
234
-----
-----
прочие дебиторы
235
4,24
13,18
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
280,0
400,0
покупатели и заказчики
241
-----
-----
векселя к получению
242
-----
-----
задолженность дочерних и зависимых обществ
243
-----
-----
задолженность участников (учредителей) по
взносам в уставный капитал
244
-----
-----
авансы выданные
245
280,0
400,0
прочие дебиторы
246
-----
-----
Краткосрочные финансовые вложения
250
-----
-----
займы, предоставленные
организациям на срок менее 12 месяцев
251
-----
-----
собственные акции, выкупленные у акционеров
252
-----
-----
прочие краткосрочные финансовые вложения
253
-----
-----
Денежные средства
260
450,0
470,0
Касса
261
-----
-----
расчетные счета
262
450,0
470,0
валютные счета
263
-----
-----
прочие денежные средства
264
-----
-----
Прочие оборотные активы
270
-----
-----
ИТОГО по разделу II
290
2657,33
2982,689
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
300
2879,33
3153,689
ПАССИВ
Код
стр.
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
150,0
150,0
Добавочный капитал
420
-----
-----
Резервный капитал
430
-----
-----
резервы, образованные в соответствии с
законодательством
431
-----
-----
резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
432
-----
-----
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
761,153
763,988
ИТОГО по разделу III
490
911,153
913,988
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
229,575
279,161
Отложенные налоговые обязательства
515
-----
-----
Прочие долгосрочные обязательства
520
-----
-----
ИТОГО по разделу IV
590
229,575
279,161
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
104,546
500,0
Кредиторская задолженность
620
1634,056
1460,54
поставщики и подрядчики
621
1372,28
1140,0
Задолженность перед персоналом организации
622
10,0
10,0
задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
623
-----
-----
задолженность по налогам и сборам
624
210,0
260,0
прочие кредиторы
625
-----
-----
Задолженность участникам (учредителям) по
выплате доходов
630
26,77
43,29
Доходы будущих периодов
640
-----
-----
Резервы предстоящих расходов
650
-----
-----
Прочие краткосрочные обязательства
660
15,0
7,25
ИТОГО по разделу V
690
1738,60
1960,54
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
700
2879,33
3153,689
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА
ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя
Код
стр.
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
Арендованные основные средства
910
Товарно-материальные ценности, принятые на
ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных
Объектов
980
Авиазапчасти на временном ввозе
990
Бланки строгой отчетности
991
75
51
Страницы: 1 , 2 , 3 , 4 , 5 , 6 , 7 , 8 , 9 , 10, 11
НОВОСТИ
ВХОД
